Вопрос: Поступил запрос с ИФНС соблюдений требований валютного контроля (предоставление документов и информации). Помимо требования о предоставлении трудовых договоров иностранных граждан, паспортов, регистрации, копий пл. ведомостей и расходных ордеров за 2021 год на сотрудников-иностранцев, просят так же предоставить информацию о должностных лицах на которых возложены обязанности по соблюдению валютного законодательства и по ведению форм учета и отчетности по валютным операциям за 2021 год, с приложением подтверждающих документов (приказ о назначении на должность, протокол собрания учредителей, должностные инструкции). Наша организация не занимается валютными операциями, только перечисления заработной платы в рублях сотрудникам-иностранцам. При приеме на работу сотрудник-иностранец предоставляет все необходимый документы, патент, паспорт, ИНН, СНИЛС и т.д. ООО \"ПЭС\" относится к малому бизнесу. Нужен ли такой приказ о возложении обязанностей по соблюдению валютного законодательства и какой формы приказ?
Ответ: Нет, такая обязанность законом не предусмотрена.
Как правило, отвечать за нарушение валютного законодательства в первую очередь будет руководитель компании (Определение Конституционного Суда РФ от 28.12.2021 № 2953-О).
Дополнительно учитывайте, что налоговые органы вправе истребовать документы, связанные с проведением налогоплательщиками валютных операций, в ходе мероприятий налогового контроля на основании должным образом оформленных требований о представлении документов (Письмо Минфина России от 02.08.2012 № 03-02-07/1-136).
Эксперты Системы Главбух расскажут в рекомендации, какая ответственность грозит за нарушение валютного контроля.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени