Единую упрощенную сдать нельзя.
Вы должны будете сдать декларацию по НДС, по налогу на прибыль, РСВ-1 и 4-ФСС
Декларация по НДС у Вас будет нулевая, так как нет операций по реализации и нет «входного» НДС. В декларации по прибыли Вы отразите расходы – взносы и частичные расходы на страхование в строке 040 приложения 2 к листу 02, услуги банка в строке 200 приложения 2 к листу 02
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
Рекомендация: Как составить и сдать декларацию по налогу на прибыль
Строки 040–041 Косвенные расходы
По строкам 040–041 отражаются косвенные расходы. Подробнее о распределении расходов на прямые и косвенные см. Как в налоговом учете отражать прямые и косвенные расходы.
По строке 040 укажите общую сумму косвенных расходов по данным налогового учета.
По строке 041 укажите начисленные налоги и сборы. В эту сумму не включайте страховые взносы, штрафы, пени и другие санкции.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Строки 200–206 Внереализационные расходы
По строкам 200–206 отразите внереализационные расходы. Подробнее см. Как учесть при расчете налога на прибыль внереализационные расходы.
По строке 201 укажите проценты, которые выплачены по полученным заемным средствам в пределах нормативов.
По строке 202 отразите расходы по созданию резерва на социальную защиту инвалидов. Подробнее см. Как создать резерв предстоящих расходов на социальную защиту инвалидов в налоговом учете.
По строке 203 отразите убыток от реализации (уступки) права требования. Подробнее см. Как учесть при расчете налога на прибыль доходы и расходы от реализации имущественных прав.
По строке 204 укажите расходы:
- на ликвидацию основных средств и списание НМА (включая суммы недоначисленной амортизации);
- на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, монтаж которого не завершен;
- на охрану недр и другие аналогичные работы.
По строке 205 отразите расходы в виде штрафов, пеней и других санкций за нарушение договорных обязательств в отношениях с контрагентами, а также расходы на возмещение причиненного ущерба.
По строке 206 поставьте прочерки, если организация не является профессиональным участником рынка ценных бумаг. Иначе отразите убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
По строке 200 отразите общую сумму внереализационных расходов. Если организация несла только внереализационные расходы, перечисленные по строкам 201–206, показатель по строке 200 будет равен сумме этих строк. Если у организации были и другие внереализационные расходы (например, внереализационные расходы по договорам доверительного управления имуществом), показатель по строке 200 будет больше общей суммы расходов по строкам 201–206.
Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга