Лист 03 и подраздел 1.3 раздела 1 включают в состав декларации только в тех отчетных (налоговых) периодах, в которых выплачивались, а не распределялись дивиденды. Таким образом, период необходимо ставить код того налогового периода, года, за который подается декларация.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
Статья: Декларация по налогу на прибыль (лист 03)
Компания выплачивает дивиденды российской организации. Сложности в заполнении листа 03.
Сумму дивидендов и удержанного с этих сумм налога на прибыль отражают в разделах А и В листа 03 декларации по налогу на прибыль.
Обратите внимание: лист 03 и подраздел 1.3 раздела 1 включают в состав декларации только в тех отчетных (налоговых) периодах, в которых выплачивались, а не распределялись дивиденды.*
В разделе А рассчитывают налог на прибыль с дивидендов, в разделе В приводят сумму доходов от участия в капитале и причитающегося к уплате налога отдельно по каждой российской организации-собственнику.
ПОЛУГОДОВОЙ ОТЧЕТ – 2014
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
25.07.2014 г.
С уважением, Ольга Пушечкина,
Ваш персональный эксперт.