Наш редактор в этом году уже успела получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Своим опытом она поделилась с читателями: как быстрее заполнить 3-НДФЛ, какие документы подготовить для ИФНС, как ускорить камеральную проверку декларации.
Как заполнять декларацию 3-НДФЛ?
Подробные разъяснения — в статье «Простой способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ».
А наглядный пример — в видео-материале «Пошаговая инструкция для тех, кому нужно заполнить 3-НДФЛ для имущественного вычета».
В прошлом году я наконец-то стала собственником новостройки. По нормам Налогового кодекса заявить имущественный налоговый вычет можно в течение трех лет после покупки недвижимости. Я решила не тянуть и запросить вычет за 2012 год.
Вообще мой вариант один из самых простых. Я единственный владелец квартиры, право собственности уже зарегистрировано, ипотеки нет. А вдобавок у меня в активе опыт, полученный на прежней работе в бухгалтерии.
Итак, начнем. Как следует из Налогового кодекса РФ, получить вычет можно двумя способами: через инспекцию или через работодателя. В первом случае на расчетный счет поступит вся сумма удержанного налога на доходы физлиц за предыдущий год. Во втором случае из зарплаты просто не будут удерживать НДФЛ.
Лично мне больше приглянулся первый вариант: приятнее получить внушительную сумму на счет, чем ловить небольшие выплаты каждый месяц.
Шаг 1: заполнить декларацию 3-НДФЛ
Первым делом нужно было заняться декларацией 3-НДФЛ. Сразу скажу, что подать ее можно в любое время. Однако если у вас были дополнительные доходы в предыдущем году, то отчитаться по ним и сдать 3-НДФЛ нужно во время декларационной кампании. То есть не позднее 30 апреля текущего года. О том, какие доходы нужно задекларировать и как это сделать, можно прочитать в журнале «Главбух» № 7, 2013.
Чиновники активно призывают заполнять декларацию, используя специальную программу на сайте налоговой службы. На мой взгляд, это действительно самый удобный способ. Установить программу довольно легко и заполнять 3-НДФЛ по ней просто. Единственное неудобство, пожалуй, в том, что приходится руками вбивать все доходы, полученные за год, по их кодам.
Перед тем, как садиться за декларацию, рекомендую положить перед глазами справку 2-НДФЛ за прошлый год, свой ИНН, свидетельство о регистрации недвижимости или акт о передаче. Также лучше заранее узнать номер вашей инспекции и ОКАТО района, в котором вы зарегистрированы.
Свою инспекцию я определила через специальный сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции» на сайте www.nalog.ru. А вот с ОКАТО пришлось повозиться. По телефону инспекторы моей налоговой почему-то наотрез отказывались раскрывать такую информацию. Пришлось искать в интернете. Один из самых удобных сайтов, где можно найти коды: www.ifns.su/okato.html.
Шаг 2: подготовить необходимые документы
Заполнив декларацию, я озаботилась сбором остальных бумаг. К счастью, исчерпывающий перечень документов, необходимых для подтверждения права на имущественный налоговый вычет, приведен в письме ФНС России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/ 19630@. Поэтому, по идее, никаких проблем с требованием налоговиками дополнительных бумаг быть не должно.
Итак, в моем случае помимо декларации 3-НДФЛ налоговикам нужно было представить копии:
— договора купли-продажи со всеми приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
— свидетельства о праве собственности;
— платежных документов, подтверждающих оплату (например, поручений, банковских выписок о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца).
Кроме этих документов налоговикам необходимо представить заявление на возврат налога на доходы физических лиц. Образец можно взять в уже упомянутом выше письме ФНС России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630@.
В заявлении нужно обязательно указать реквизиты банка и счет, на который чиновники перечислят деньги. За реквизитами мне пришлось пойти в отделение банка, где у меня был открыт счет. Обычно банкиры выдают специальную бумагу, на которой есть все необходимые данные.
Обратите внимание, еще один документ нужно сдать тем, у кого квартира приобретена в общую долевую собственность. В этом случае совладельцы должны приложить к декларации заявление о распределении долей собственности. Или же в нем можно прописать отказ одного из собственников от своей доли в пользу другого. Образец такого заявления можно найти в том же письме налоговой службы.
Если вам нужен еще и вычет по процентам ипотечного кредита, список документов увеличивается:
— кредитный (ипотечный) договор;
— документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту (например, справка из банка).
Шаг 3: сдать пакет документов в инспекцию
Перед походом в налоговую я ради эксперимента решила воспользоваться новым сервисом налоговиков — записаться на прием через сайт. Не буду говорить за все инспекции, но конкретно в моей ИФНС этот сервис не работает. Придя к назначенному времени, я обнаружила живую очередь. И никакая запись на сайте не спасла меня от довольно длительного ожидания.
Инспектор, которая вышла ко мне, внимательно просмотрела документы. Оказалось, что нужна копия не только платежки, подтверждающей перечисление денег продавцу недвижимости, но и чека, который при такой операции выдает банк. Пришлось бежать в соседнее здание и делать ксерокопию.
Не ошиблась я, взяв с собой помимо копий необходимых документов и их оригиналы, а также справку 2-НДФЛ. Хотя высшее налоговое начальство всегда подчеркивает, что это не обязательно, тем не менее инспекторы всегда их требуют для ознакомления. Так случилось и в этот раз.
Но самое интересное было в том, что инспектор не хотела принимать заявление на возврат НДФЛ. По ее словам, этот документ нужно приносить, когда пройдет камеральная проверка и налоговики одобрят возврат налога. Мои попытки объяснить, что нет ни смысла, ни времени приходить в инспекцию повторно, успехом не увенчались. Пришлось цитировать письмо ФНС России от 26 октября 2012 г. № ЕД-4-3/18162. В нем сказано, что налогоплательщик вправе представить заявление о возврате НДФЛ одновременно с документами, подтверждающими право на вычет. Инспектор сдалась.
Одновременно со мной инспектор принимала документы у мужчины, который взял ипотеку и хотел получить вдобавок вычет по уплаченным процентам. Оказалось, что документов, перечисленных в письме ФНС, для этого недостаточно. По мнению чиновницы, еще нужны:
— график погашения кредита;
— квитанции об оплате основного долга и процентов;
— справка банка об уплаченных суммах основного долга и процентов за кредит.
Конечно, тут можно спорить, что ФНС привела в письме исчерпывающий перечень документов. Но мужчина делать этого не стал, решив, видимо, что проще взять нужные бумаги у банка.
Шаг 4: ждать окончания проверки и перечисления денег
После сдачи всех документов в инспекцию остается только ждать. По закону в течение трех месяцев налоговики могут проводить камеральную проверку (ст. 88 Налогового кодекса РФ). После ее завершения чиновники принимают решение о возврате НДФЛ. Если ваше заявление на возврат уже есть у инспекторов, то сумма должна попасть на ваш расчетный счет в течение месяца (п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ).
Конечно, продолжительность камеральной проверки лучше контролировать. Мне инспектор предложила звонить ей и узнавать о результатах. Так я и делала — звонила практически каждую неделю. В итоге мою декларацию проверили за полтора месяца, а еще через две недели я получила деньги. То есть весь процесс от подачи документов до выплаты вычета занял около двух месяцев.
Да! Совсем недавно на сайте УФНС по г. Москве появился новый сервис: «Узнать о завершении проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога на доходы». Он находится по адресу: http://213.24.62.116/Home/Service. Надеюсь, что вскоре такой сервис появится и в других регионах. Тогда узнать о результатах проверки станет гораздо проще.
- Статьи по теме:
- Как оформить налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция
- Как получить СНИЛС на ребенка через госуслуги: пошаговая инструкция
- Нужен ли кассовый аппарат для самозанятых в 2024 году
- Договор розничной купли-продажи: образец 2024 года
- Ставки НДФЛ в 2024 году в таблице: 9, 13, 15, 30, 35%