В редакцию пришло секретное пособие для следователей по налоговым преступлениям. Очень внушительного размера — на 146 листах — и с наглядным содержанием. Автор методички — Главное управление криминалистики Следственного комитета РФ. В следующем номере мы подробно расскажем вам о том, как правоохранители собираются раскручивать налоговые дела, где они будут искать схемы, кого намерены привлекать и что будут делать для успешного завершения как можно большего количества уголовных дел. В частности, вы узнаете, что на этапе проверки сообщения о преступлении не стоит соглашаться давать объяснения письменно.
Надо быть готовыми к тому, что следователи изучат всю историю взаимоотношений руководителя и главбуха компании, их личностные качества, материальное положение, связи.
Методичка учит, что изъятие бухгалтерских документов — залог успешного раскрытия налогового преступления, поэтому оперативники должны препятствовать попыткам налогоплательщиков помешать изъятию.
При обыске следователи заинтересуются любыми личными записками и даже дневниками, допросят не только руководство компании и финансовых работников, но также секретарей, грузчиков и другой персонал. Следователей обучают, как вести себя на допросах и какие тактические приемы применять к налогоплательщикам, которые, без сомнения, хорошо продумали линию поведения. В методичке также описаны конкретные налоговые схемы, которые правоохранители будут искать в деятельности компаний.
Темы: