Журнал, справочная система и сервисы
№23
Декабрь

В свежем «Главбухе»

О новых КБК по взносам и декабрьских платежах

Подписка
Срочно заберите все!
№23
9 сентября 2015 25 просмотров

Как производится погашение ипотечного кредита материнским капиталом, если средств капитала хватает на полное погашение кредита? Гасится только основной долг или с начисленными процентами? Нужно ли, пока рассматривается заявление в пенс. фонде (2 месяца), гасить взносы и проценты по кредиту?

1. После рассмотрения пакета документов (2месяца) Пенсионный фонд самостоятельно направляет средства материнского капитала согласно целям, указанным в заявлении на распоряжение средствами. В Вашей ситуации средства будут перечислены напрямую банку-займодателю. При этом, если к моменту перечисления средств остаток долга по ипотеке с процентами будет меньше материнского капитала, банк будет обязан вернуть разницу в Пенсионный фонд (п. 19 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862).

2. Материнский капитал может быть направлен, в том числе и на погашение основного долга с процентами. Такой порядок установлен пунктами 2, 3 и 15 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862, частью 1 статьи 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ. При этом, общее правило о необходимости достижения ребенком 3-лет для использования материнского капитала, на эти цели не распространяется.

3. Если ипотечный договор не предусматривает исключений по обязанности уплаты % и очередных платежей на период рассмотрения пакета документов в ПФ, то рекомендуется не прекращать своевременную уплату % и взносов по ипотеке. В обратном случае банк может применить санкции за нарушение условий погашения ипотеки. Если в результате после перечисления средств капитала фондом образуется переплата, банк обязан будет ее вернуть в ПФ РФ.

Обоснование

Из рекомендации

Ольги Красновой, директора БСС «Система Главбух»

Как вложить средства материнского капитала в улучшение жилищных условий, образование ребенка, увеличение будущей пенсии

На что можно потратить средства

За счет средств материнского капитала можно:

Об этом сказано в части 3 статьи 7 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ.

При этом средства материнского капитала направляются на избранные человеком нужды только в безналичном порядке (через банковские (лицевые) счета). Например, если материнским капиталом погашается ипотечный кредит, то Пенсионный фонд РФ переведет деньги непосредственно на счета того банка, которому человек должен. Наличные деньги для оплаты задолженности гражданин не получит.

Такой порядок установлен частью 7 статьи 8 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ.

Материнский капитал необязательно тратить только по одному направлению. Человек вправе расходовать деньги на разные нужды. Например, можно оплатить образование ребенка, а оставшиеся деньги перечислить в счет будущей пенсии. Такой порядок следует из части 4 статьи 7 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ и части 5 статьи 2 Закона от 28 июля 2010 г. № 241-ФЗ.

Перечень документов, которые нужно представить в Пенсионный фонд РФ в зависимости от целей расходования средств материнского капитала, см. в таблице.

О том, какими способами можно подать необходимые документы в Пенсионный фонд РФ, как ведомство рассматривает представленные заявления, в каких случаях можно получить отказ, см. На что можно потратить материнский капитал.

<…>

Улучшение жилищных условий

На какие цели можно использовать

Средства (часть средств) материнского капитала можно использовать:

Такой порядок установлен пунктами 2, 3 и 15 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862, частью 1 статьи 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ.

Чтобы потратить материнский капитал на оплату первоначального взноса при получении займа, погашение основного долга или процентов по договору займа (кредитному договору), нужно соблюдать условия. Они зависят от года, когда был заключен договор, и приведены в таблице ниже.

Договор займа заключили до 7 июня 2013 года Договор займа заключили в период с 7 июня 2013 года по 19 марта 2015 года Договор займа заключили с 20 марта 2015 года
Потратить материнский капитал на погашение основного долга или процентов по договору займа можно без дополнительных условий

Потратить материнский капитал на погашение основного долга или процентов по договору займа можно, если выполняются два условия.

1. Заем должен быть получен путем безналичного перечисления на банковский счет человека или его супруга.

2. Договор займа должен быть заключен с организацией, которая входит в одну из следующих категорий:

Потратить материнский капитал на оплату первоначального взноса при получении займа, погашение основного долга или процентов по договору займа можно, если выполняются два условия.

1. Заем должен быть получен путем безналичного перечисления на банковский счет человека или его супруга.

2. Договор займа должен быть заключен с организацией, которая входит в одну из следующих категорий:

Такой порядок установлен пунктом 7 части 2 статьи 8, частями 7 и 8 статьи 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ, пунктом 2 статьи 2 Закона от 7 июня 2013 г. № 128-ФЗ и пунктом 3.1 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862.

На погашение штрафов, комиссий, пеней за просрочку исполнения обязательств по указанным кредитам или займам средства материнского капитала потратить нельзя. Это следует из пункта 3 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862.

Получатель сертификата вправе использовать средства (часть средств) материнского капитала, даже если стороной сделки либо обязательства по приобретению (строительству) жилья является его супруг. В этом случае данное обстоятельство (направление средств материнского капитала на приобретение (строительство) жилья, осуществляемое супругом получателя сертификата) необходимо указать в заявлении о распоряжении средствами. Это следует из абзаца 4 пункта 2, пунктов 3 и 5, а также подпункта «г» пункта 6 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862.

Когда можно использовать

По общему правилу человек может подать заявление о распоряжении материнским (семейным) капиталом через три года после рождения (усыновления) второго, третьего ребенка или последующих детей. Однако на определенные цели использовать материнский капитал можно в любое время после рождения ребенка. То есть не дожидаясь достижения ребенком возраста трех лет. К таким целям относятся:
– уплата первоначального взноса при получении займа на жилье;
– погашение основного долга по кредитам (займам) на приобретение (строительство) жилья;
– погашение процентов по кредитам (займам) на приобретение (строительство) жилья.
Об этом сказано в части 6 статьи 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ.

По распоряжению заявителя Пенсионный фонд РФ не позднее чем через два месяца с даты принятия заявления должен перечислить средства материнского капитала на счет:

Об этом сказано в пунктах 16 и 17 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862.

<…>

Сумма, выделенная из материнского капитала, не может превышать:

Об этом сказано в пункте 14 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862.

Если сумма средств материнского капитала, перечисленная на счет организации-кредитора (заимодавца), превышает размер остатка основного долга и процентов по кредиту (займу) на момент поступления средств, то разницу между этими суммами получатель средств возвращает в Пенсионный фонд РФ (п. 19 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862).

Чтобы направить средства материнского капитала на улучшение жилищных условий, вместе с общим пакетом документов (заявление, страховое свидетельство и т. д.) в свое отделение Пенсионного фонда РФ представьте и другие подтверждающие документы (п. 6–13 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862). Их перечень может различаться в зависимости от условий приобретения или строительства жилья. Для определения состава документов воспользуйтесь таблицей.

Ситуация: можно ли направить средства материнского капитала на погашение кредита на покупку квартиры. Кредит был получен до рождения (усыновления) ребенка, в отношении которого возникло право на получение капитала

Да, можно.

Средства материнского капитала можно направить на исполнение обязательств, связанных с улучшением жилищных условий, даже если они возникли до момента возникновения права на капитал (ч. 2 ст. 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ, подп. «б» п. 3 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862). При этом по кредитам, которые получены по договорам, заключенным после 7 июня 2013 года, нужно соблюсти для этого два условия.

Получить и направить средства материнского капитала (или его часть) на оплату долгового обязательства можно, не дожидаясь истечения трех лет со дня рождения (усыновления) ребенка (ч. 6.1 ст. 7 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ). Однако необходимо учесть, что квартира, приобретенная за счет кредитных средств, должна быть оформлена в общую собственность родителей и детей (в т. ч. первого, второго и последующих детей) (ч. 4 ст. 10 Закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ). То есть собственник квартиры должен дать письменное обязательство переоформить ее в общую собственность, в котором определен размер долей будущих собственников квартиры. После нотариального удостоверения такой документ нужно подать в Пенсионный фонд РФ со всеми остальными документами на расходование средств материнского капитала (подп. «ж» п. 13 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. № 862).

<…>

Из рекомендации

Светланы Поповой, начальника отдела по вопросам нотариата департамента по вопросам правовой помощи и взаимодействия с судебной системой Минюста России

Натальи Шмаковой, старшего эксперта ЮСС «Система Юрист», кандидата юридических наук

Максима Козлова, заместителя начальника юридического отдела ООО «Газпром межрегионгаз Белгород»

Как заемщику избежать санкций за нарушение кредитного договора

  • Пункт 1
    • на приобретение или строительство жилого помещения на территории России посредством заключения любых не противоречащих законодательству сделок;
    • на строительство, реконструкцию жилого помещения на территории России, осуществляемое гражданами самостоятельно (в т. ч. по договору строительного подряда) без привлечения строительных организаций;
    • на уплату первоначального взноса при получении кредита (в т. ч. ипотечного) или займа на приобретение или строительство жилья;
    • на погашение основного долга, уплату процентов по кредиту (в т. ч. ипотечному) или займу на приобретение или строительство жилья (в т. ч. по кредитам или займам, полученным до возникновения права на материнский капитал);
    • на погашение основного долга и уплату процентов по кредиту (в т. ч. ипотечному) или займу, полученному на погашение ранее предоставленного кредита (займа) на приобретение или строительство жилья.
    • организации, которая продает (строит) жилое помещение;
    • организации, которая предоставляет кредит (заем) (в т. ч. ипотечный);
    • организации, к которой перешли права требования по кредитному договору (договору займа);
    • кооператива (жилищного, жилищно-строительного, жилищного накопительного);
    • частного лица, которое продает жилое помещение;
    • заявителя.
    • размер остатка основного долга и задолженности по процентам (при погашении кредита (займа) (в т. ч. при перекредитовании));
    • размер неуплаченной суммы по договору участия в долевом строительстве (при участии в долевом строительстве);
    • размер неуплаченного паевого взноса (при приобретении права собственности путем погашения паевого взноса).
  • Пункт 2

Чтобы заемщику избежать санкций в процессе пользования кредитом, прежде всего необходимо внимательно ознакомиться с условиями кредитного договора, закрепляющими ответственность сторон.

Кредитный договор может устанавливать санкции в отношении заемщика в случаях:

  • нарушения сроков возврата кредита;
  • утраты обеспечения обязательства по кредитному договору;
  • нецелевого использование кредита;
  • уклонения от контроля банка за целевым использованием кредита;
  • в других случаях нарушения кредитного договора.

Неустойка и проценты

За нарушение условий кредитного договора заемщиком банк может потребовать:

  • возместить убытки;
  • выплатить неустойку (пени, штраф).

Кроме того, банк вправе начислить проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами в соответствии с пунктом 1 статьи 395 Гражданского кодекса РФ, если заемщик не вернул в срок сумму кредита (ст. 811 ГК РФ).

Размер процентов определяется существующими в местожительстве кредитора или местонахождении организации (если кредитором является организация) средними ставками (опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды) банковского процента по вкладам физических лиц.

Это правило применяется, если иной размер процентов не установлен законом или договором (п. 1 ст. 395 ГК РФ). То есть стороны могут установить в кредитном договоре иной размер процентов и порядок их уплаты, отличающийся от предусмотренного в статье 395 Гражданского кодекса РФ.

Проценты, подлежащие уплате, если заемщик не возвращает в срок сумму кредита, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Эти проценты начисляются на такую сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов.

На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании статьи 811 Гражданского кодекса РФ не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором (п. 15 постановления от 8 октября 1998 г. Пленума ВС РФ № 13 и Пленума ВАС РФ № 14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами», далее – постановление № 13/14).

Кроме того, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ взысканы быть не могут. Иное правило может быть установлено в договоре или следовать из закона (п. 4 ст. 395 ГК РФ).

Если в кредитном договоре стороны предусмотрели повышенные проценты и неустойку (за исключением штрафной), то банк может предъявить требование о применении только одной из этих мер ответственности (п. 15 постановления № 13/14).

Суд по заявлению должника вправе уменьшить размер определенных договором процентов, когда их сумма явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства (п. 6 ст. 395 ГК РФ). При этом новый размер процентов не может быть меньше размера процентов, определенного средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц:

  • существующими в местожительстве или местонахождении кредитора;
  • опубликованными Банком России;
  • имевшими место в соответствующие периоды.

Внимание! Банк может замаскировать в кредитном договоре неправомерное условие о завышенных санкциях, пользуясь тем, что в практике нет единой позиции о правовой природе процентов, предусмотренных статьей 811 Гражданского кодекса РФ.

Проверяя кредитный договор, предложенный банком, юрист заемщика может столкнуться с тем, что для обозначения санкций банк использует самые разные термины: «неустойка», «проценты», «проценты за пользование чужими денежными средствами», «проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ», «проценты, предусмотренные статьей 811 ГК РФ», «повышенные проценты» (т. е. совокупность процентов за пользование кредитом и процентов за нарушение обязательств по кредитному договору), «неустойка в виде процентов» и т. д.

Гражданский кодекс РФ прямо установил правило: начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается (иное может быть установлено законом). По обязательствам, которые возникают при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов возможно, если это предусмотрено договором или законом.

<…>

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.





Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Директор заваливает вас дополнительной работой?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка