Вопрос: При внесении в программу учета данных о прослеживаемых товарах, была допущена ошибка (опечатка) в номере РНТП, этот ошибочный РНТП фигурирует в декларации по НДС в книге покупок за 3 кв. 2022г., и в книге продаж за 4 кв. 2022 года. Необходимо ли выдать покупателю исправленный счет-фактуру на дату обнаружения ошибки?Требуется ли подавать уточненные налоговые декларации с исправленным РНТП?
Ответ: Такая ошибка не приведет к отказу в вычетах покупателю (п.2 ст.169 НК). Но тем не менее, исправленный счет-фактуру лучше предоставить, ведь в дальнейшем отчеты по прослеживаемости будут продолжаться по цепочке до тех пор, пока товар не будет исключен из оборота прослеживаемых товаров. А с 2024 года предполагается введение в КоАП ответственности за нарушения в системе прослеживаемости, соответственно, ошибочный номер, указанный Вами, может повлечь за собой негативные последствия для тех, кто будет совершать операции с этим товаром после 01.01.2024.
Нет, не нужно. Такая ошибка не приведет к занижению суммы налога, подавать уточненку не обязательно.
Эксперты Системы Главбух расскажут в рекомендации, в каких случаях нужно подать уточненную декларацию по НДС.
Когда нужно сдать уточненную декларацию
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени