Вопрос: В декабре 2023 г был ввезен товар из республики Армения, так же в декабре 2023 была сделана реализация покупателю. НДС по реализации был отражен в декларации за 4 кв. 2023 г., а косвенный НДС подтвержден только в 1 квартале 2024. Как избежать двойной уплаты налога?
Ответ:
Вы уплачиваете НДС по разным основаниям и других вариантов в НК нет
Согласно статьи 146 НК, объектом налогообложения НДС признаются:
- - реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ (пп. 1 п. 1 ст.146НК);
- - ввоз товаров на территорию РФ (пп. 4 п. 1 ст. 146 НК).
То есть Вы должны уплатить НДС по разным основаниям:
- - в декларации по НДС за 4 квартал 2023 года отразить начисленный НДС и уплатить его в течение 1 квартала 2024 года;
- - в январе 2024 года уплатить НДС по импорту и отразить его в декларации по косвенным налогам.
Уплаченный НДС по импорту Вы примите к вычету в декларации по НДС за 1 квартал 2024 года.
Материалы Системы Главбух о том, как платить НДС в бюджет, читайте по ссылке.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени