Период времени между сдачей наличной выручки определяет руководитель организации. На этот счет прописано только одно ограничение. Этот промежуток не должен превышать семи рабочих дней. Какие факторы может учесть руководитель, устанавливая данный показатель, сказано в приложении к Положению № 373-П. Установление показателя никак не обязывает компанию в будущем возить деньги в банк четко с установленной периодичностью. Поскольку зачислять на расчетный счет необходимо только сверхлимитные суммы, при отсутствии таковых, не возникает необходимости сдавать денежные средства в кредитную организацию.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» vip-версия
Статья:Если компания ни разу не сдавала выручку в банк, для расчета лимита лучше брать периодичность на усмотрение директора
Нам не приходится сдавать наличную выручку в банк. Все потому, что поступившие в кассу суммы мы сразу выдаем под отчет. Но по правилам для расчета кассового лимита мы должны брать во внимание периодичность сдачи денег в банк. А у нас-то она, выходит, нулевая. Как тогда правильно рассчитать лимит?
Спрашивает
Н. Л. Опарина
гл. бухгалтер ООО «Фотон»
Чтобы рассчитать лимит остатка кассы, вам нужно определиться, с какой периодичностью ваша компания в принципе должна сдавать выручку в банк. Даже если раньше такой потребности не возникало,* поскольку вы оформляли наличные под отчет.
Действительно, если у компании есть поступления по кассе, лимит рассчитывают по следующей формуле. Наличную выручку за расчетный период делят на его продолжительность в рабочих днях. Потом умножают на количество рабочих дней между сдачей наличных поступлений в банк.
Так вот, последний показатель, то есть период времени между сдачей наличной выручки, по сути, определяет руководитель вашей компании. Ведь в Положении Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П на этот счет прописано только одно ограничение. Этот промежуток не должен превышать семи рабочих дней. Либо 14 дней, если в вашей местности нет банка.*
Какие факторы может учесть директор, устанавливая данный показатель, сказано в приложении к Положению № 373-П . Это в том числе местонахождение компании, сезонность работы, режим рабочего времени. Как видите, правила строго не привязывают к сумме лимита то, как часто организация в реальности сдает выручку в банк.*
Советуем также учесть и те условия, которые прописаны в договоре с банком. Например, в нем может быть указано, что выручку компания сдает ежедневно. Значит, безопаснее считать лимит исходя из периода, равного одному дню. Это позволит избежать придирок налоговиков при кассовых проверках. А в приказе о лимите кассы тогда можете сделать ссылку на договор с банком, в котором обслуживается ваша компания.*
Добавим, что все это никак не обязывает компанию в будущем возить деньги в банк четко с установленной периодичностью. Ведь зачислять на расчетный счет необходимо только сверхлимитные суммы. Это указано в пункте 1.4 Положения № 373-П. Если таковых нет, то не возникает необходимости сдавать денежные средства в кредитную организацию.*
ЖУРНАЛ «ГЛАВБУХ», № 1, ЯНВАРЬ 2013
Отвечает
Е. Шестакова
генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент»
13.12.2013г.
С уважением,
Ваш персональный эксперт Пушечкина Ольга.
_____________________________
Ответ на Ваш вопрос дан в соответствии с правилами работы «Горячей линии» «Системы Главбух», которые Вы можете найти по адресу:http://vip.1gl.ru/#/hotline/rules/?step=2
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени