если фактически организация снимает наличные не чаще 2-х раз в месяц, для расчета лимита показатель «период времени между днями получения денег в банке» будет равен 7 (если организация не находится в населенном пункте, в котором отсутствует банк). Такой порядок установлен Банком России.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
Рекомендация: Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе
Если нет наличной выручки
Если наличной выручки нет (например, были только безналичные расчеты), то лимит остатка рассчитывайте исходя из объема выданных наличных денег. Исключение составляют суммы, предназначенные для выплат зарплаты, стипендий и других выплат сотрудникам, – их при расчете лимита не учитывайте.
Для расчета лимита, если нет наличной выручки, воспользуйтесь формулой:
Лимит остатка наличных денег при отсутствии наличной выручки |
=
|
Объем выдач за расчетный период |
: |
Расчетный период (но не более 92 рабочих дней) |
? |
Период времени между днями получения денег в банке (не более семи (14) рабочих дней)* |
Елена Попова,
государственный советник налоговой службы РФ I ранга
16.06.2014г.
С уважением,
Чекалова Наталья, эксперт БСС «Системы Главбух».
Ответ утвержден Сергеем Гранаткиным, ведущим экспертом БСС «Система Главбух»