Срок сдачи декларации для компаний — не позднее 31 марта 2016 года. Для предпринимателей — не позднее 2 мая, ближайший рабочий день после воскресенья 30 апреля. За опоздание налоговики вправе заблокировать счет и оштрафовать минимум на 1000 руб.
Бланк декларации по УСН за 2016 год для ИП и ООО утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Он различается в зависимости от того, какой объект налогообложения применяет компания или коммерсант.
Скачать бланк декларации по УСН за 2016 год в Excel для объекта доходы >>
Скачать бланк декларации по УСН за 2016 год в Excel для объекта доходы минус расходы >>
Как поменялся бланк декларации по УСН за 2016 для ИП и ООО
В декларации появился новый раздел 2.1.2. Его заполняют те компании и ИП, которые выбрали объект доходы и платят торговый сбор. Если компания или ИП не платит сбор, то достаточно заполнить раздел 2.1.1.
Также в бланк декларации по УСН за 2016 год (скачать бесплатно можно в нашей статье) добавлены новые сроки 121—123. В них компании и ИП вписывают ставку налога отчетного периода.
Как заполнить декларацию по УСН за 2016 год
Декларацию можно заполнить на компьютере и распечатать на принтере. В каждом поле декларации можно указать один показатель. Значения отражайте в целых рублях (копейки убирают по правилам округления). Текстовые поля заполняйте заглавными печатными символами.
Если бланк декларации по УСН за 2016 год для ИП или ООО заполняется на компьютере, надо применять шрифт Courier New высотой 16—18 пунктов. Если какой-то показатель отсутствует, ставьте прочерк.
Все значения вписывайте начиная с первой (левой) ячейки. Если же ячеек больше, чем символов в показателе, то в пустых ячейках с правой стороны поля (строки) проставляйте прочерки.
Каждую страницу пронумеруйте и укажите на ней ИНН и КПП. Организации вписывают ИНН с первой (левой) ячейки, а в последних двух ячейках ставят прочерки.
Еще по этой теме:
Как заполнить титульный лист
Вверху бланка декларации по УСН пишется ИНН. Компании должны поставить еще и КПП.
Если декларацию сдаете впервые в этом году, то в поле «Номер корректировки» укажите «0». Если уточняете, то поставьте соответствующий номер уточнения (1, 2, 3 и т.д.)/
В поле «Налоговый период запишите код 34., в поле «Отчетный год» —2016». В поле «Представляется в налоговый орган» поставьте код налоговой инспекции по месту регистрации.
В поле «по месту нахождения (учета) (код)» организации вписывают код 210, а индивидуальные предприниматели — код 120.
Далее укажите название организации либо ФИО предпринимателя и код по ОКВЭД.
Во всех декларациях, которые вы подаете начиная с 1 января 2017 года, указывайте коды по новому классификатору ОКВЭД2. Исключение – уточненные декларации за периоды, истекшие до 2017 года. В них указывайте те же коды, которые были проставлены в первичных декларациях. Об этом сказано в письме ФНС России от 9 ноября 2016 № СД-4-3/21206.
Затем впишите номер контактного телефона, количество страниц, на которых составлена декларация, и приложенных к ней документов.
Если достоверность и полноту сведений подтверждает руководитель организации или предприниматель, то в соответствующей ячейке ставят 1, а если представитель налогоплательщика — 2.
Бланк декларации по УСН для ИП и ООО за 2016 год: титульный лист
Что писать в разделах 1.1 и 1.2
Раздел заполняют лишь компании и ИП на УСН с объектом доходы. В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет или уменьшению. Заполняется раздел на основании показателей разделов 2.1.1и 2.1.2.
В строках 010, 030, 060, 090 проставляется код ОКТМО. Если в течение года местонахождение компании или место проживания ИП не изменялось, то ОКТМО надо записать только в строке 010.
В строке 020 указывается размер авансового платежа за 1 квартал, в строке 040— авансовый платеж за полугодие. Отрицательная разница — по строке 050.
По строке 070 отражается авансовый платеж за 9 месяцев. Строка 080 заполняется в том случае, если разница будет отрицательной, и авансовый платеж нужно уменьшить.
Аналогичным образом заполняются строки 100 и 110, где отражается сумма налога по итогам года.
Бланк декларации по УСН за 2016 год:раздел 1.1
Раздел 1.2 заполняют только упрощенцы с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Заполняется раздел аналогично разделу 1.1. Отличием является то, что в этом разделе компании и ИП должны указать сумму минимального налога.
Как заполнить раздел 2.1.1
Данный раздел заполняют упрощенцы с объектом «доходы». По строке 102 нужно отметить, привлекала ли компания (ИП) наемных работников. Если выплаты персоналу были, ставится «1», если не было – цифра «2».
По строкам 110—113 нарастающим итогом записываются доходы за 1 квартал, полугодие. 9 месяцев и весь 2016 год. По строкам 120—123 – ставка налога.
По строкам 130—133 приводится сумма авансовых платежей за каждый отчетный период, а также годовой налог. Этот показатель не нужно предварительно уменьшать на налоговые вычеты.
В строках 140—143 отражаются суммы страховых взносов и пособий, на которые можно уменьшить налог.
Бланк декларации по УСН за 2016 год для ИП и ООО: раздел 2.1.1
Какую информацию писать в разделе 2.1.2
В разделе 2.1.2 строки 110—113, 130—133 и 140—143 заполняются так же, как в разделе 2.1.1. Но доходы нужно указывать не все, а только по виду деятельности, в отношении которой платится торговый сбор. С этих доходов рассчитываются авансовые платежи (налог). Затем эти авансовые платежи (налог) уменьшаются на страховые взносы и пособия работников торговли (не больше, чем наполовину). А уже то, что останется, уменьшают на торговый сбор.
Как составить раздел 2.2
Данный раздел бланка декларации по УСН за 2016 год заполняют компании и ИП на УСН с объектом доходы минус расходы.
В строках 210, 211, 212 и 213 отражается сумму полученных доходов по отчетным периодам и году нарастающим итогом.
Затем записываются расходы в строки 220, 221, 222 и 223. Данные указываются также по отчетным периодам и году нарастающим итогом.
По строке 230 проставляется убыток (или его часть) за предыдущие налоговые периоды.
По строкам 240—243 указывается налоговая база, рассчитанная как разница между доходами и расходами. Налоговую базу за год дополнительно корректируют на убыток.
Если разница между доходами и расходами отрицательная, заполняют строки 250—253 (убыток за истекший отчетный и налоговый период).
По строкам 260—263 вписываются налоговые ставки, а по строкам 270—273 – авансовые платежи и годовой налог.
По строке 280 указывается сумма минимального налога.
Рекомендуем:
Как заполнить раздел 3
Раздел 3 заполняют компании и предприниматели, которые получали целевое финансирование. Указывают субсидии, которые не использовали в предыдущем году и по которым срок использования еще не закончился. Правила заполнения этого раздела не менялись.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту- Статьи по теме:
- Декларация по УСН за 2023 год в 2024 году: новая форма, бланк, образец для ИП и ООО
- Уточненная декларация по УСН за 2023 год в 2024: срок сдачи, бланк, образец
- Нулевая декларация по УСН за 2023 год для ИП и ООО: порядок и образец заполнения
- Минимальный налог при УСН "доходы минус расходы" в 2024 году
- Какую отчетность сдают ИП на УСН в 2024 году без работников и с работниками
Темы: