Вопрос: Вопрос по уменьшению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Наша организация имеет убыток за 2023 год. Отчитываемся по прибыли мы ежемесячно. В декларации за январь 2024 года мы имеем убыток. В декларацию за январь 2024 года мы включили "Приложение 4 к листу 02", где отразили убыток за 2023 год. В декларации за февраль 2024г. мы имеем прибыль. Можем ли мы уменьшить налогооблагаемую базу за февраль 2024 года на сумму убытка за 2023 год? Надо ли в декларацию за февраль 2024г. включать "Приложение 4 к листу 02"?
Ответ: По вопросу уменьшения налоговой базы. Вы можете уменьшить налоговую базу за январь-февраль 2024 года на сумму убытка 2023 года, но не более чем на 50%.
По вопросу заполнения декларации. В декларацию по налогу на прибыль за январь-февраль Приложение 4 к Листу 02 не включают. Сумму убытка 2023 года, учтенного в этом периоде, отразите по строке 110 Листа 02.
Эксперты Системы Главбух расскажут в рекомендации, как учесть при расчете налога на прибыль убытки прошлых лет.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени