Журнал, справочная система и сервисы
№24
Декабрь

В свежем «Главбухе»

Как посчитать резерв отпусков для равномерного учета расходов

Подписка
Срочно заберите все!
№24
4 июня 2015 2 просмотра

Наша компания арендует складское помещение и предоставляет услуги по хранению товара в этом складском помещении. Мы заключили договор с компанией, которая обеспечивает складскому помещению пожарную безопасность, ежемесячно компания выставляет нам пакет документов по обеспечению пожарной безопасностью с НДС, я делаю следующие проводки: Дт Кт 20.01 60.01 расходы на основное производство 19.04 60.01 выделен НДС 68.02 19.04 НДС к вычету По условиям договора с арендодателем, нам Арендодатель компенсирует расходы по пожарной безопасности, я им выставляю документы на сумму обслуживания по пожарной безопасности с НДС и делаю проводки: Дт Кт62.01 90.01.1 реализация услуг 90.03 68.02 НДС к начислению Скажите, пожалуйста, правильно ли я делаю бухгалтерские проводки по компенсации расходов.

Нет, неправильно в части расчетов с арендодателем. Так как Вы ему не реализуете услуги пожарной безопасности, то есть Вы должны отражать компенсацию в составе прочих доходов, не выделяя НДС. То есть проводка должна быть Дебет 76 Кредит 91 на всю сумму.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Рекомендация: Какие операции облагаются НДС

<…>

НДС начисляйте при совершении следующих операций:

Об этом говорится в пункте 1 статьи 146 Налогового кодекса.

<…>

Ольга Цибизова, заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.



Вопросы и ответы по теме



Совет недели

Если акт от поставщика датирован 2015 годом, но получили вы его только сейчас, расходы можно учесть в текущем периоде. Ведь из-за ошибки налог на прибыль в 2015 году переплатили (п. 1 ст. 54 НК РФ).
  • Налоговый кодекс
  • Гражданский кодекс
  • Трудовой кодекс

Новые документы

Все изменения в законодательстве для бухгалтера


Какие отчеты руководитель просит Вас сделать в Excel чаще всего?

  Результаты

Система Главбух

Профессиональная справочная система для бухгалтеров

Получить демодоступ

Программа Главбух: Зарплата и кадры

Сервис по расчету и оформлению выплат работникам

Попробовать бесплатно


Калькуляторы и справочники


Пока вы были в отпуске

Самые важные события, материалы и изменения в законе


Подписка на рассылки



Наши партнеры

  • Семинар для бухгалтера
  • Практическое налоговое планирование
  • Зарплата
  • Учет в строительстве
  • Юрист компании
  • Кадровое дело
  • Учет.Налоги.Право
  • Документы и комментарии
  • Учет в сельском хозяйстве
  • Коммерческий директор
  • Упрощенка