Налоговики изменят декларацию по НДС к первому кварталу 2022 года из-за поправок в НК. В новом бланке учтут поправки для общепита и предусмотрят графы для заявительного возмещения НДС.
Все изменения в вашей работе, которые вступают в силу с января 2022 года, журнал "Главбух" собрал в одной удобной таблице. Вам не придется ничего искать, просто посмотрите или скачайте. Доступ к журналу вам уже открыли.
Изменения-2022 для работодателей
Изменения в новой декларации по НДС коснутся общепита и компаний, которые используют заявительный порядок возмещения НДС. В раздел 1 для последних добавили строки 55 и 56. В них надо указать код и сумму налога, заявленного к возмещению (ст. 176.1 НК РФ).
Всего семь кодов от «01» до «07» по порядку. Коды соответствуют пунктам статьи, на основании которых компания пользуется заявительным порядком. Если у компании сразу несколько оснований, надо будет перечислить все коды.
Для компаний общепита, услуги которых освободили от НДС, введут отдельный код операций в приложении № 1 к декларации —1011214 (проект ID 01/02/11-21/00122612 на regulation.gov.ru).
Редакция журнала «Главбух» предупреждает – есть ситуации, когда компании на упрощенке должны перечислять НДС в бюджет. Читайте, в каких случаях возникает такая обязанность. Узнайте, нужно ли сдавать декларацию по НДС.
Учтите, что декларацию по НДС начиная с 3 квартал нужно заполнять по новой форме. На что обратить внимание и какие ошибки влияют на вычет НДС, журнал «Главбух» выяснил у Ольги Думинской, советника государственной гражданской службы РФ 2-го класса.
Не забудьте восстановить НДС в 4 квартале, если с 2022 года вы будете применять упрощенку. Налоговики проверяют, выполнила ли компания эту обязанность, поэтому рискованно не отражать в декларации восстановленный налог. Как восстанавливать НДС, на примерах показали эксперты журнала «Главбух».
Есть еще один момент с вычетами, на который стоит обратить внимание. С осторожностью откладывайте вычеты по НДС на будущие кварталы. Верховный суд решил, что трехлетний срок для вычета не продлевается на время подачи декларации (определение от 24.08.2021 № 308-ЭС21-13958). Да и само правило о переносе работает далеко не во всех ситуациях. Чтобы не потерять вычет, ориентируйтесь на список от журнала «Главбух». Галочка означает, что вычет можно перенести, крестик — что нельзя.
Дела декабря и подсказки, как их решить, от экспертов журнала «Главбух»:
- Запланируйте поход в ИФНС, чтобы забрать электронную подпись
- Распрощайтесь с бумажными листками нетрудоспособности
- Проверьте договоры аренды, чтобы упростить учет по новому ФСБУ
- Сообщите в ИФНС о неучтенном имуществе
- Скачайте бухгалтерский чек-лист: 10 срочных дел декабря
- Сформируйте список срочных дел бухгалтерии на декабрь
-
Решите, когда выдать декабрьскую зарплату и перечислить НДФЛ
Изменения для бухгалтера с 2021 и 2022 года
Справочники со всеми основными изменениями для бухгалтера с 2021 и с 2022 года можно скачать ниже. Чтобы узнать, с какой даты действуют новые правила, воспользуйтесь данными в графе 3 «С какой даты действует, основание».
Сверьтесь с нашим новым чек-листом, чтобы к январю разобраться со всеми срочными бухгалтерскими делами. Среди 15 дел, которые насчитала редакция, есть новые, с которыми вы раньше не сталкивались. Это связано, например, с переходом на электронные подписи от ФНС и отменой бумажных больничных. К каждому пункту чек-листа мы приложили помощников: быстрокурсы, шпаргалки, схемы, образцы.
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту
- Новости по теме:
- ФНС опубликовала безопасную долю вычетов для деклараций по НДС
- Не сдавайте декларации по НДС, пока не проверите ее на ошибки от ФНС
- ФНС показала, как заполнить декларацию по НДС под новые правила
- Применяйте новую форму декларации по НДС в 2022 году
- ФНС утвердила новый бланк декларации по НДС на 2022 год
Темы: