положения гражданского законодательства (ст. 382 и 385 ГК РФ) прямо не указывают на обязанность цедента передать цессионарию оригиналы документов, подтверждающих его право на взыскание долга с должника. Достаточно передать только документы, удостоверяющие право требования, а какими именно документами удостоверяется это право – законодательство не уточняет.
Судебная практика предусматривает обязанность цедента передать оригиналы этих документов в том случае, если это прямо предусмотрено договором цессии, в иных случаях, по соглашению сторон, это могут быть надлежаще заверенные копии. При этом цедент после заключения соответствующего договора утрачивает право взыскания долга с должника несмотря на то, что у него могут оставаться оригиналы документов.
Таким образом, если договором цессии предусмотрена возможность (или не содержится прямого запрета) передачи цессионарию надлежаще заверенных копий документов для взыскания долга вместо оригиналов, ему могут быть переданы их надлежаще заверенные копии (в том числе и копий расходных кассовых ордеров). При этом безопаснее будет выдать нотариально заверенные копии, ввиду особого порядка выдачи нотариальных документов.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».
1. Рекомендация: Как уступить право (требование)
В любой момент по своему усмотрению кредитор вправе уступить другому лицу право (требование), которое принадлежит кредитору на основании какого-либо обязательства (п. 1 ст. 382 ГК РФ). Кроме того, право (требование) может перейти другому лицу на основании закона (ст. 387 ГК РФ).
Для уступки права кредитору (цеденту) необходимо заключить договор цессии с тем лицом, которому он уступает свои права по первоначальному договору (цессионарию). Чтобы избежать негативных последствий (в частности, признания уступки ничтожной или спора о том, какие права перешли к цессионарию, а какие остались у цедента), при переуступке необходимо соблюсти ряд условий.*
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Форма договора уступки права требования (цессии)
Соглашение об уступке должно быть совершено в той же форме, что и основной договор. Если основной договор заключен в простой письменной или нотариальной форме, то и уступка должна быть совершена в соответствующей письменной форме (п. 1 ст. 389 ГК РФ).
Если основной договор требует государственной регистрации, то цессию необходимо зарегистрировать в порядке, установленном для регистрации этого договора. Исключение составляют случаи, предусмотренные законом (п. 2 ст. 389 ГК РФ).
Если уступка совершается по ордерной ценной бумаге, то она должна быть осуществлена путем индоссамента на этой ценной бумаге (п. 3 ст. 389, п. 3 ст. 146 ГК РФ).
По общему правилу несоблюдение нотариальной формы влечет недействительность (ничтожность) договора (п. 3 ст. 163 ГК РФ), а несоблюдение требования о государственной регистрации – его незаключенность (п. 3 ст. 433 ГК РФ).
Описание предмета договора уступки права требования (цессии)
При уступке требования прежде всего необходимо точно определить обязательство, из которого вытекает право или требование, передаваемое цедентом цессионарию. В договоре нужно максимально подробно указать все характеристики такого обязательства (реквизиты договора и т. п.). Если невозможно установить, по какому обязательству уступается требование, то такой договор уступки может быть признан незаключенным.
Виды прав (требований), которые можно уступить другому лицу
Если в основном договоре не было ограничений на уступку требования, то цессионарий, должник или иное заинтересованное лицо могут попытаться оспорить цессию со ссылкой на то, что уступка совершена с нарушением закона. В этом случае цеденту нужно иметь в виду, что он может уступить цессионарию любое право (требование), если только это не противоречит закону, существу обязательства или соглашению сторон. В судебной практике данное правило конкретизируется следующим образом.
1. По договору уступки можно передать право, которое на момент совершения сделки не существует (п. 1 ст. 826 ГК РФ; п. 4 информационного письма № 120). Это значит, что можно передать требование по обязательству, заключение которого планируется в будущем.
2. По договору уступки можно передать право, в отношении которого существует спор (п. 8 информационного письма № 120).
3. По договору уступки можно передать право, которое цессионарий сможет реализовать только тогда, когда цедент выполнит свое обязательство перед должником (п. 8 информационного письма № 120).
4. По договору уступки можно передать право требования неустойки или иной меры ответственности. При этом определенность ее размера на момент совершения уступки значения не имеет (п. 16 информационного письма № 120). Это означает, что конкретный размер неустойки определит либо цессионарий на момент предъявления требования должнику, либо суд при заявлении соответствующего иска. Более того, это разъяснение по аналогии можно применить не только к неустойке, но и к любому уступаемому праву.
5. По договору уступки можно передать право (требование) на возмещение убытков (п. 17 информационного письма № 120).
6. По договору уступки можно передать права, полученные поручителем в результате исполнения им обязательства должника (п. 18 информационного письма № 120).
Уступка права не всегда влечет полную замену кредитора в основном обязательстве. Значит, стороны вправе договориться как об уступке всех прав, вытекающих из основного договора, так и только некоторых из них. Цедент может уступить часть права по обязательству, предмет которого является делимым (п. 5 информационного письма № 120). Самый распространенный пример – уступка части денежного требования.
В законах установлены различные ограничения на совершение сделок по уступке прав требования. Так, не могут быть уступлены права, которые неразрывно связаны с личностью кредитора. К таковым закон относит требования об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью (ст. 383 ГК РФ). Арендатор не может уступить свои права и обязанности по договору проката иному лицу (п. 2 ст. 631 ГК РФ).
Цена договора
Стороны вправе по своему усмотрению установить цену, которую уплачивает цессионарий цеденту: больше, равной или меньше действительной стоимости уступаемого права.
Если стороны договорились о меньшей цене, то договор уступки не может быть признан ничтожным только по этой причине (п. 10 информационного письма № 120).
Объем прав, которые переходят цессионарию
Цессионарий получает права цедента в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права (требования). Исключение составляют случаи, когда законом или договором предусмотрено иное (ст. 384 ГК РФ).
По общему правилу к цессионарию переходят все связанные с требованием права, в том числе обеспечивающие исполнение обязательства, например возникшие из договора о залоге (п. 19 информационного письма № 120). Если стороны подразумевают иное (например, что цессионарию не переходит право потребовать уплаты процентов по договору займа, или процентов за пользование чужими денежными средствами, или неустойки), они должны прямо указать на это в договоре (п. 15 информационного письма № 120).
Обязанности и ответственность цедента
Цедент обязан передать цессионарию документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования (п. 2 ст. 385 ГК РФ). К таким документам могут относиться оригинал или заверенная копия договора, накладные, акты выполненных работ, акты об оказании услуг, акты сверки задолженности, решения судов о взыскании долга, исполнительные листы и т. д.
При этом если заключается договор уступки права на получение исполнения по исполнительному документу в ходе исполнительного производства, то заключенный договор будет основанием для процессуальной замены взыскателя в исполнительном производстве в порядке процессуального правопреемства (ст. 52 Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).
Однако уклонение цедента от передачи цессионарию документов само по себе не свидетельствует о том, что данное право не перешло к цессионарию. По общему правилу к цессионарию права переходят в момент заключения сделки. Передача документов, удостоверяющих право и подтверждающих его действительность, производится на основании уже совершенной сделки (п. 11 информационного письма № 120).
Цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования (ст. 390 ГК РФ). Если основной договор будет признан недействительным, это не повлечет за собой недействительности договора уступки. При этом под недействительным требованием понимается как право, которое возникло бы из обязательства при условии действительности сделки, так и несуществующее (например, прекращенное надлежащим исполнением) право (п. 1 информационного письма № 120).
Внимание! При недействительности переданного требования цессионарий вправе привлечь цедента к ответственности.
Недействительность переданного требования – нарушение цедентом своих обязательств перед цессионарием, которые вытекают из договора уступки. Эти обязательства заключаются в передаче цессионарию права, которое существует, то есть вытекает из действительного (существующего) договора. Следовательно, если обязанность не исполнена, цессионарий вправе привлечь цедента к ответственности за нарушение договора.
Случаи, когда необходимо получить согласие должника
По общему правилу при уступке права (требования) согласия должника не требуется. Исключение составляют случаи, когда иное вытекает из закона или договора. Это значит, что стороны при заключении основного договора могут предусмотреть, что уступка права кредитором невозможна без предварительного согласия должника.*
Если необходимость согласия должника установлена законом, то отсутствие такого согласия делает договор уступки права ничтожным (ст. 168 ГК РФ). Если необходимость согласия должника установлена договором, то отсутствие такого согласия делает договор уступки оспоримым (постановление Президиума ВАС РФ от 13 декабря 2011 г. № 10900/11).
Исключением из общего правила (согласно которому не нужно получать согласие должника) составляют случаи, когда личность кредитора имеет существенное значение для должника. При этом согласие должника на уступку права обязательно (п. 2 ст. 388 ГК РФ). К таким случаям относятся, например, требования о предоставлении имущества в пользование, об оказании личных услуг (в частности, об исполнении поручения, требования комитента к комиссионеру или принципала к агенту) и т. д.
Если кредитор заключит договор уступки без согласия должника, то последний вправе обратиться в суд с иском о применении последствий недействительности ничтожной сделки (п. 3 ст. 166 ГК РФ).
Должник имеет право на письменное уведомление о состоявшемся переходе права. Если такое уведомление не будет сделано, то цессионарий несет вызванный этим риск неблагоприятных последствий, а исполнение должника цеденту будет считаться надлежащим (п. 3 ст. 382 ГК РФ).
Александр Крюков
кандидат юридических наук, заместитель председателя Арбитражного суда Свердловской области, магистр частного права
Мария Комарова
кандидат юридических наук, ведущий эксперт ЮСС «Система Юрист»
Екатерина Никонова
начальник правового управления ЗАО «Транскредитфакторинг»
2. Рекомендация: Как цеденту оформить и отразить в бухучете уступку права требования
При уступке права требования кредитор (цедент) передает другому лицу (цессионарию) принадлежащее ему право требования от должника исполнения его обязательств. Например, кредитор вправе передать свои права требования, когда должник не может вовремя погасить свою кредиторскую задолженность.
Основания для уступки права требования
Передать свои права другому лицу кредитор может:
- добровольно (по договору цессии);
- в обязательном порядке по основаниям, предусмотренным в законодательстве (например, по решению суда, при реорганизации организации).
Об этом сказано в пункте 1 статьи 382 Гражданского кодекса РФ.
Документальное оформление
Передача прав от цедента к цессионарию в добровольном порядке оформляется договором цессии. Договор цессии должен быть заключен в той же форме, что и первоначальный договор (договор купли-продажи, кредитный и т. д.):
- в простой письменной форме;
- в письменной форме и нотариально заверен (если первоначальный договор регистрировал нотариус);
- в письменной форме и зарегистрирован (если сделка, требования по которой уступают, подлежала государственной регистрации).
Уступка права требования по ордерной ценной бумаге (например, векселю) оформляется передаточной надписью на этой ценной бумаге.
Об этом сказано в статье 389 Гражданского кодекса РФ.
К договору цессии цедент должен приложить документы, удостоверяющие право требовать от должника исполнения тех или иных обязательств. Это могут быть договоры, накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ (оказанных услуг) и т. д.*
В договоре цессии нужно указать:
- на основании какого именно соглашения возникло то или иное право;
- в чем заключается обязанность должника;
- перечень документов и сроки передачи документов, удостоверяющих право требования, которые цедент должен передать цессионарию;
- другие сведения, касающиеся уступаемых прав.
Такой порядок предусмотрен пунктом 2 статьи 385 Гражданского кодекса РФ.
Налоги
О том, как учитывать доходы и расходы, связанные с уступкой прав требования при расчете налогов, см. Как цеденту учесть уступку права требования при налогообложении.
Сергей Разгулин,
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
3. Гражданский кодекс РФ
«Статья 382. Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу
1. Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.*
Правила о переходе прав кредитора к другому лицу не применяются к регрессным требованиям.
2. Для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором.
3. Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий. В этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору.
Статья 385. Доказательства прав нового кредитора
1. Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до представления ему доказательств перехода требования к этому лицу.
2. Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан передать ему документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования*».
4. Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 07.03.2012 N А82-9680/2011
«Согласно статье 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона. При этом для такого перехода не требуется согласия должника.
В случае, если законом или договором не установлено иное, то право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права (статья 384 Гражданского кодекса Российской Федерации), т.е. уступка требования всегда предполагает наличие обязательства, на основании которого первоначальный кредитор передает права требования новому кредитору, причем наличие указанного обязательства именно в том объеме, который передается новому кредитору в соответствии с условиями заключенного договора цессии.
Гражданское законодательство обязывает кредитора, уступившего право другому лицу, передать документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления такого требования, так как кредитор (цедент) прекращает все отношения с должником и передает новому кредитору (цессионарию) все права по данной сделке (статья 385 Гражданского кодекса Российской Федерации). С учетом того, что законодательство не содержит точного перечня документов, необходимых для оформления переуступки права требования (цессии), предполагается, что вместе с заключением договора цессии Цедент передает Цессионарию оригиналы всех документов, служащих обоснованием задолженности, к которым могут относиться, в том числе договоры поставки, накладные на отгрузку, счета-фактуры, акты выполненных работ и другие документы. Передача этих документов оформляется актом приема-передачи*».
5. Определение ВАС РФ от 21.03.2013 N ВАС-2623/13
«30.03.2011 ООО "Алга" (цедент) и ЗАО "Щелково Агрохим" (цессионарий) заключили договоры уступки прав (цессии) N 197/2011/ОДО, 195/2011/ОДО, 196/2011/ОДО, в соответствии с условиями которых цедент уступил, а цессионарий принял право требования к должникам цедента ООО "Агрофирма "Родина", ООО "Агро-Стед", ООО "Агрофирма "Первомайская" на основании договоров уступки права требования (цессии) от 28.02.2011 N 87/31, N 85/31, от 28.03.2011 N 86/31, заключенных с ООО "ПеревозАгро".
В соответствии с указанными договорами ООО "ПеревозАгро" уступило цеденту права требования к должникам, возникшие из договоров выполнения работ по уборке урожая от 25.06.2010 N 43/31/01а, от 15.07.2010 N 49/7/31, от 25.06.2010 N 43/31/01.
По условиям договоров цедент не позднее 5 календарных дней с даты подписания договоров обязан передать цессионарию по акту приема-передачи оригиналы документов, удостоверяющих право требования к должникам.
Ссылаясь на ненадлежащее исполнение ООО "Алга" обязательств по передаче оригиналов документов, удостоверяющих право требования, ЗАО "Щелково Агрохим" обратилось в арбитражный суд с настоящим иском.*
Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Отказывая в удовлетворении иска, суды исследовали представленные доказательства и, руководствуясь статьями 309, 310, статьей 382, пунктом 2 статьи 385 Гражданского кодекса Российской Федерации, пришли к выводу о доказанности факта надлежащего исполнения ООО "Алга" своих обязательств по передаче оригиналов документов, удостоверяющих право требования цедента к должникам. Доказательств замены оригиналов документов на копии в ходе доставки их адресату в материалы дела не представлено*.
Обстоятельства данного спора и представленные доказательства были предметом рассмотрения и оценки судов.
Приведенные заявителем доводы не опровергают выводы суда и не свидетельствуют о нарушении или неправильном применении норм материального права.»
6. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 10.01.2013 N А45-10689/2012
«определением от 20.03.2009 Арбитражного суда Новосибирской области утверждено мировое соглашение по делу N А45-2254/2009 по иску ООО "Окружной центр сертификации" к ЗАО "Вектор-Медика" о признании договора от 01.08.2007 N 11-И недействительным (ничтожным) и применении последствий недействительности сделки.
По утвержденному судом мировому соглашению по делу N А45-2254/2009 ответчик (ЗАО "Вектор-Медика") признал притворный характер договора от 01.08.2007 и обязался в срок до 06.04.2009 выплатить истцу (ООО "Окружной центр сертификации") денежную сумму, ранее полученную от него в виде оплаты оказанных услуг по вышеупомянутой сделке, в размере 19 903 413 рублей, в том числе НДС 18% в размере 3036113,85 руб. и сумму денежных средств, эквивалентную 50% государственной пошлины, уплаченной истцом при подаче искового заявления в размере 51000 руб., всего 19 954 413 рублей.
09.04.2009 арбитражным судом по делу N А45-2254/2009 выдан исполнительный лист N АС 214675 на принудительное исполнение мирового соглашения.
02.02.2011 между ООО "Окружной центр сертификации" (Цедент) и ООО "Стандарт качества" (Цессионарий) заключен договор уступки прав требования (цессии), согласно пункту 1.1 которого Цедент передает, а Цессионарий принимает на себя право требования уплаты суммы денежных средств по мировому соглашению от 20.03.2009, заключенному между Цедентом и ЗАО "Вектор-Медика", утвержденному определением от 20.03.2009 Арбитражного суда Новосибирской области.
Согласно пунктам 1.2, 1.3 договора цессии, сумма уступаемого требования в соответствии с пунктом 1.1 составляет 19 954 413 рублей. В результате уступки прав требования Цессионарий занимает место Цедента в отношении права требования от ЗАО "Вектор-Медика", указанной в пункте 1.2 договора суммы основного долга. Указанное право требования переходит к Цессионарию в полном объеме.
Согласно дополнительному соглашению и акту приема-передачи документов от 01.04.2011 к договору уступки прав требования (цессии) от 02.02.2011 ООО "Окружной центр сертификации" (Цедент) передало, а ООО "Стандарт качества" (Цессионарий) приняло подлинники (надлежащим образом заверенные копии) всех необходимых документов, удостоверяющих право требования к ЗАО "Вектор-Медика".*
Определением от 11.05.2011 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-2254/2009 произведена замена стороны - взыскателя ООО "Окружной центр сертификации" его правопреемником - ООО "Стандарт качества".
Постановлением от 19.09.2011 Седьмого Арбитражного апелляционного суда по делу N А45-2254/2009 (N 07АП-5526/11) определение от 11.05.2011 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-2254/2009 отменено: произведена в установленном определением от 11.05.2011 Арбитражного суда Новосибирской области по данному делу правоотношении замена взыскателя - ООО "Окружной центр сертификации" его правопреемником - ООО "Стандарт качества" (ИНН 5406566389).
В ходе исполнительного производства по исполнительному листу АС N 214675 от 09.04.2009 с ЗАО "Вектор-Медика" в пользу ООО "Стандарт качества" взысканы денежные средства: на основании платежных поручений от 25.07.2011 N N 617, 618, 620, 626 в общей сумме 12 099 520,06 рублей; на основании платежных поручений NN 285, 245, 251 от 29.12.2011 в общей сумме 7 803 892,94 рублей.
Поскольку ответчиком не исполнены условия мирового соглашения в согласованные сторонами сроки до 06.04.2009, истец обратился с настоящим иском в арбитражный суд.
В статье 138 АПК РФ предусмотрено, что стороны могут урегулировать спор, заключив мировое соглашение или использовав другие примирительные процедуры, если это не противоречит федеральному закону.
В соответствии с частями 1 и 2 статьи 139 АПК РФ мировое соглашение может быть заключено сторонами на любой стадии арбитражного процесса и при исполнении судебного акта, а также может быть заключено по любому делу, если иное не предусмотрено Кодексом и иным федеральным законом.
Согласно статье 140 АПК РФ в мировом соглашении могут содержаться условия об отсрочке или рассрочке исполнения обязательств ответчиком, об уступке прав требования, о полном или частичном прощении или признании долга, о распределении судебных расходов и иные условия, не противоречащие федеральному закону.
В соответствии с частью 5 статьи 141 АПК РФ по результатам рассмотрения вопроса об утверждении мирового соглашения арбитражный суд выносит определение.
Из содержания приведенных норм, а также исходя из задач судопроизводства в арбитражных судах следует, что утвержденное судом мировое соглашение по своей природе является таким процессуальным способом урегулирования спора, который основывается на примирении сторон на взаимоприемлемых условиях, что влечет за собой ликвидацию спора о праве в полном объеме.
Суд установил, и это не противоречит материалам дела, что в качестве основания исковых требований ООО "Стандарт качества" заявило несвоевременное исполнение ответчиками условий мирового соглашения от 20.03.2009, заключенному между ООО "Окружной центр сертификации" и ЗАО "Вектор-Медика", утвержденному определением от 20.03.2009 Арбитражного суда Новосибирской области.
Статья 395 ГК РФ устанавливает положения, регулирующие ответственность за неисполнение денежного обязательства.
Согласно статье 382 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.
В соответствии со статьей 384 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том же объеме и на тех же условиях, которые существовали к моменту перехода права.
Поскольку ответчиком не оспаривается факт неисполнения условий мирового соглашения от 20.03.2009 по делу N А45-2254/2009 в согласованные сторонами сроки (до 06.04.2009), суды правомерно удовлетворили требование ООО "Стандарт качества" (цессионария по договору цессии от 02.02.2011) о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 3 935 774 руб. 04 коп. за период с 07.04.2009 по 14.05.2012.
Доводы заявителя жалобы о том, что ООО "Стандарт качества" является ненадлежащей стороной, поскольку не имеет правовых оснований требовать уплаты ему денежных средств в связи с ничтожностью договора уступки прав требования (цессии) от 02.02.2011, судом кассационной инстанции отклоняются.
Из материалов дела следует, что решением от 22.10.2012 Арбитражного суда Новосибирской области в удовлетворении исковых требований о признании договора уступки прав требования (цессии) от 02.02.2011 и дополнительного соглашения к нему недействительными (ничтожными) и об обязании ООО "Окружной центр сертификации" и ООО "Стандарт качества" произвести возврат полученного по сделке отказано.»