В 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года начинайте раздел 2 с мартовской зарплаты. В 6-НДФЛ за 1 квартал этих операций быть не должно.
Скачать бланк 6 НДФЛ в 2017 году в Excel >>
В раздел 1 в 6-НДФЛ заполняют нарастающим итогом с начала года. Здесь указывают доходы, которые возникли в отчетном периоде и исчисленный с них НДФЛ. Успел ли налоговый агент удержать НДФЛ, наступил ли срок уплаты, значения не имеет.
В разделе 2 расчета 6-НДФЛ приводят операции, которые завершились в последние три месяца. Если срок уплаты налога по каким-то доходам выпадает на следующий квартал, эти выплаты и НДФЛ по ним отражают в следующем отчете.
Поэтому обратите внимание, где вы указали мартовскую зарплату. В 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года она попадает, но только в строку 020 раздела 1. В этом же отчете покажите исчисленный НДФЛ по строке 040.
Зато в 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года мартовская зарплата будет не только в первом, но и во втором разделе. Подробности — в статье «Как заполнить 6 НДФЛ за 2 квартал 2017 года: образец заполнения».
Срочные изменения по вашему ИНН
Уже треть работодателей интересуют навыки бухгалтера в Excel
Пройдите тест, который оценит, умеете ли вы работать с программой так, как это нужно работодателю.
Перейти к короткому тесту