Приказ Казначейства России от 10.10.2008 № 8н
Номер документа: | 8н |
Номер регистрации в Минюсте РФ: | 12617 |
Дата регистрации в Минюсте РФ: | 12 ноября 2008 |
Дата редакции: | 25 декабря 2009 |
Дата принятия: | 10 октября 2008 |
Вид документа: | ПРИКАЗ |
Принявший орган: | КАЗНАЧЕЙСТВО РФ |
Публикация: | Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 51, 22.12.2008 (текст приказа, порядка) |
Страница 3
6.2. Органы Федерального казначейства ежедневно представляют соответствующему финансовому органу сводную информацию по бюджетам в разрезе, соответственно, бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований, находящихся на территории субъекта Российской Федерации, бюджетов иных территориальных образований (муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований, городских и сельских поселений), находящихся на территории муниципального образования, за предшествующий рабочий день о кассовых операциях в соответствии со Сводной ведомостью по кассовым выплатам из бюджетов (ежедневной) согласно приложению № 13 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531813) и (или) Сводной ведомостью по кассовым поступлениям (ежедневной) согласно приложению № 14 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531814) при проведении соответствующих операций на единых счетах бюджетов.Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, органы Федерального казначейства представляют соответствующему финансовому органу сводную информацию по бюджетам в разрезе, соответственно, бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований, находящихся на территории субъекта Российской Федерации, бюджетов иных территориальных образований (муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований, городских и сельских поселений), находящихся на территории муниципального образования, за прошедший месяц о кассовых операциях в соответствии со Сводной ведомостью по кассовым выплатам из бюджетов (месячной) согласно приложению № 15 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531815) и Сводной ведомостью по кассовым поступлениям (месячной) (согласно приложению № 16 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531817).
Ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, Федеральное казначейство и органы Федерального казначейства осуществляют сверку сумм кассовых выплат из бюджета и кассовых поступлений на единый счет бюджета путем предоставления Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства финансовому органу Сводной ведомости по кассовым выплатам (месячной), Сводной ведомости по кассовым поступлениям (месячной), а также Ведомости по кассовым выплатам из бюджетов (месячной) согласно приложению № 17 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531816).Если финансовым органом в течение трех рабочих дней со дня получения указанной информации не представлены возражения, суммы кассовых выплат из соответствующего бюджета и суммы кассовых поступлений в соответствующий бюджет являются подтвержденными.
6.3.
6.4. Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства представляет по письменному запросу соответствующего финансового органа с указанием периода представления Справку об операциях по исполнению бюджета согласно приложению № 21 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531821) не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки с единого счета бюджета
6.5. Предоставление органом Федерального казначейства информации финансовым органам субъекта Российской Федерации и финансовым органам муниципального образования по кассовому обслуживанию исполнения соответствующего бюджета осуществляется в соответствии с Регламентом.
VII. Предоставление Федеральным казначейством или органами Федерального казначейства информации участникам бюджетного процесса об операциях, осуществленных подведомственными им бюджетными учреждениями
7.1. Главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств и главному администратору (администратору источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) источников финансирования дефицита бюджета ежемесячно на отчетную дату, а также по письменному запросу с указанием периода представления предоставляются Сводные данные по лицевым счетам подведомственных учреждений главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (далее - Сводные данные) согласно приложениям № 22-29 к настоящему Порядку (коды форм по КФД 0531822, 0531823, 0531824, 0531825, 0531826, 0531827, 0531828, 0531829).
7.2. Главным распорядителям (распорядителям) средств федерального бюджета ежемесячно на отчетную дату, а также по их письменному запросу с указанием периода представления представляется Реестр принятых на учет бюджетных обязательств (код формы по КФД 0531708) .
7.3. Сводные данные и Реестр принятых на учет бюджетных обязательств на конец отчетного месяца представляются не позднее 5 рабочих дней следующего месяца. Сводные данные и Реестр принятых на учет бюджетных обязательств по письменному запросу с указанием периода представления представляются не позднее 7 рабочих дней после получения запроса Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства.Сводные данные и Реестр принятых на учет бюджетных обязательств содержат те же показатели, что и соответствующие лицевые счета. Сводные данные и Реестр принятых на учет бюджетных обязательств формируются в разрезе подведомственных участников бюджетного процесса, кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков.
VIII. Организация работы Федерального казначейства и органов Федерального казначейства с клиентами
8.1. Руководитель Федерального казначейства (органа Федерального казначейства) устанавливает распорядок операционного дня, график приема и обработки полученных документов с учетом регламента обмена платежными документами с банком и Порядком санкционирования
8.2. Право подписания документов по внутреннему документообороту Федерального казначейства (органа Федерального казначейства), расчетных и кассовых документов, предоставляемое работникам, оформляется приказом Федерального казначейства (органа Федерального казначейства) с указанием перечня операций.Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер Федерального казначейства (органа Федерального казначейства) или уполномоченные руководителем лица. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.
8.3. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками органа Федерального казначейства, в том числе осуществление приема, контроля и выдачи документов по доведению бюджетных данных; приема, контроля и оформления расчетных документов; приема, контроля и оформления внебанковских документов; формирования и выдачи информации об операциях по исполнению бюджетов определяет руководитель Федерального казначейства (органа Федерального казначейства).
8.4. Организация документооборота в Федеральном казначействе (органе Федерального казначейства) устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажных носителях, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.
8.5.
Прием платежных документов от получателей средств (администраторов источников финансирования дефицита) бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и расчетных документов от финансовых органов субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в электронном виде для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Федеральное казначейство (орган Федерального казначейства) до 16-00 часов местного времени
при представлении документа на бумажном носителе до 13.00 часов местного времени он возвращается клиенту в течение текущего рабочего дня, после 13.00 часов местного времени - не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления документа в Федеральное казначейство (орган Федерального казначейства), с приложением Протокола с указанием причины возврата;
при представлении документа в электронном виде до 16.00 часов местного времени Федеральное казначейство (орган Федерального казначейства) информирует клиента Протоколом в электронном виде с указанием причины отказа в принятии документа к исполнению в течение текущего рабочего дня, после 16.00 часов местного времени - на следующий рабочий день.При этом если документ представлялся на бумажном носителе, то он возвращается со штампом "Отклонено".
8.6. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом.
8.7. Документы, сформированные в установленном порядке в дела (за один операционный день либо за другой период) после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному работнику Федерального казначейства (органа Федерального казначейства).Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.Хранение документов осуществляется Федеральным казначейством (органом Федерального казначейства) в соответствии с правилами государственного архивного дела.При электронном документообороте порядок хранения электронных документов устанавливается приказом Федерального казначейства (органа Федерального казначейства).
8.8. Организация документооборота при осуществлении операций, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется Федеральным казначейством (органом Федерального казначейства) в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о государственной тайне.
IX. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку
9.1. При заполнении форм документов устанавливаются следующие общие правила:заголовочная часть формы документа заполняется в обязательном порядке;при отсутствии суммовых показателей в документе по соответствующим графе и строке указывается ноль ("0");если документ имеет более одной страницы, последующие страницы документа нумеруются с указанием в правом верхнем углу кода формы документа, номера документа (при его наличии), даты формирования документа
9.2. Формирование Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) осуществляется клиентом Федерального казначейства, органа Федерального казначейства отдельно на оплату каждого денежного обязательства.В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на кассовый расход.В заголовочной части формы документа указываются:дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня;по строке "Наименование клиента" - наименование получателя бюджетных средств или администратора источников финансирования дефицита бюджета, формирующего Заявку на кассовый расход, или главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в случае формирования Заявки на кассовый расход для перечисления средств на счет иного получателя бюджетных средств, находящегося в его непосредственном ведении, с отражением в кодовой зоне номера лицевого счета клиента и для получателя средств федерального бюджета (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета) или администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета его кода по Сводному реестру.При этом наименование клиента - участника бюджетного процесса федерального уровня в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию получателя средств федерального бюджета или администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета в случае формирования Заявки на кассовый расход для перечисления средств иному получателю средств федерального бюджета), указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.Наименование клиента - участника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать его наименованию, указанному в Перечне главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), представляемом в органы Федерального казначейства финансовыми органами субъекта Российской Федерации и муниципального образования при открытии лицевых счетов.
Номер лицевого счета клиента, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета, открытому Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства;по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя бюджетных средств или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, в ведении которого находится клиент, формирующий Заявку на кассовый расход, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.Наименование главного распорядителя средств федерального бюджета или главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию главного распорядителя средств федерального бюджета или главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра. При этом код главы по бюджетной классификации, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.Наименование главного распорядителя средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации в заголовочной части Заявки на кассовый расход должно соответствовать наименованию главного распорядителя бюджетных средств или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета соответствующего бюджета, указанному в Перечне главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), представляемом в органы Федерального казначейства финансовыми органами субъекта Российской Федерации и муниципального образования при открытии лицевых счетов;по строке "Наименование бюджета":
для клиента, являющегося участником бюджетного процесса федерального уровня, - "федеральный бюджет";для клиента, являющегося участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации или муниципального образования, - наименование соответствующего бюджета;по строке "Финансовый орган":для клиента, являющегося участником бюджетного процесса федерального уровня, - "Министерство финансов Российской Федерации";для клиента, являющегося участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации или муниципального образования, - наименование финансового органа соответствующего бюджета;по строке "Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства" - "Федеральное казначейство" или полное наименование органа Федерального казначейства, в котором осуществляется обслуживание лицевого счета клиента, с отражением в кодовой зоне кода Федерального казначейства или органа Федерального казначейства, присвоенного Федеральным казначейством (далее - код по КОФК).В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Предельная дата исполнения" указывается дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), не позже которой должна быть исполнена данная заявка. При этом предельная дата исполнения не должна быть ранее даты текущего рабочего дня.В кодовой зоне Заявки на кассовый расход по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер обязательства, присвоенный органом Федерального казначейства обязательству при постановке его на учет. При этом учетный номер обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, учтенному на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка на кассовый расход. В случае первичного присвоения номера обязательству при регистрации Заявки на кассовый расход (без предварительной регистрации самого бюджетного обязательства) данное поле заполняется Федеральным казначейством, органом Федерального казначейства.Строка "Приоритет исполнения" заполняется при наличии соответствующих полномочий. При этом в кодовой зоне Заявки на кассовый расход приоритет исполнения указывается цифрой
По каждой строке указываются:в графах 1, 2 - соответственно, сумма Заявки на кассовый расход в валюте, в которой должна быть осуществлена выплата, и код валюты выплаты по Общероссийскому классификатору валют (далее - ОКВ);в графе 3 - сумма выплаты в рублях. Графа 3 заполняется в случае, если бюджетное обязательство было принято в иностранной валюте, а оплата осуществляется в рублях (в графах 1, 2 указываются, соответственно, сумма в валюте обязательства и код по ОКВ, в графе 3 - сумма выплаты в рублях);в графе 4 - признак авансового платежа. Если платеж является авансовым, в графе указывается "Да", если платеж не является авансовым, указывается "Нет";в графе 5 - сумма НДС в валюте заявки (при необходимости);в графах 6, 7, 8 - соответственно, очередность, вид, назначение платежа.При этом в графе 8 указывается назначение платежа, общее для всего документа. В случае, если Заявка на кассовый расход формируется для подкрепления счета по выдаче наличных для дальнейшей выдачи наличных обособленному подразделению, не наделенному обязанностью ведения бухгалтерского (бюджетного) учета (далее - уполномоченное подразделение), указывается наименование соответствующего уполномоченного подразделения. Если Заявка на кассовый расход формируется для осуществления внебанковской операции, влекущей восстановление кассового расхода по соответствующему коду бюджетной классификации, то в графе 8 в скобках перед текстовым примечанием указывается номер бюджетного обязательства, по которому должно пройти восстановление средств.Если в соответствии с законодательством Российской Федерации в платежном поручении, формируемом органом Федерального казначейства на основании представленной получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход, ИНН и (или) КПП отличаются от ИНН и (или) КПП получателя бюджетных средств, указанных в Заявлении на открытие (переоформление) лицевого счета, получателем бюджетных средств в графе 8 в скобках перед текстовым назначением платежа указываются ИНН и КПП плательщика
По каждой строке в графах 1, 2, 3, 4 указываются, соответственно, вид, номер, дата, предмет (краткое содержание) документа-основания (государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое).Раздел 2 выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при наличии документов-оснований, подтверждающих возникновение денежного обязательства, для оплаты которого представляется данная Заявка на кассовый расход
Раздел 3 "Реквизиты контрагента" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.По каждой строке указываются:в графах 1, 2, 3, 4, 5 - соответственно, наименование (фамилия, имя, отчество - для физического лица), ИНН, КПП, номер лицевого счета, номер банковского счета контрагента.Лицевой счет контрагента указывается в графе 4 в случае, если контрагент является участником бюджетного процесса, лицевой счет которого открыт Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства;в графах 6, 7, 8 - наименование, БИК, номер корреспондентского счета банка, в котором открыт счет контрагента.В разделе 3 указываются реквизиты контрагента, которому перечисляются средства в соответствии с данной Заявкой на кассовый расход, либо реквизиты иного получателя бюджетных средств и его счета в банке.Раздел 4 "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом.По каждой строке указываются:в графе 1 - статус налогоплательщика;в графах 2, 3 - соответственно, коды бюджетной классификации и коды по Общероссийскому классификатору административно-территориальных образований (далее - коды ОКАТО);в графах 4, 8 - соответственно, основание и тип платежа;в графе 5 - период времени, за который исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;в графах 6, 7 - соответственно, номер и дата документа-основания на перечисление средств в оплату налоговых платежей.Раздел 4 "Реквизиты налоговых платежей" Заявки на кассовый расход выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при перечислении средств в оплату налоговых платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;в графе 2 - наименование вида средств, за счет которых должна быть произведена кассовая выплата: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений
в графе 3 - по каждому виду средств, кроме средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения, указываются коды бюджетной классификации, по которым должны быть произведены выплаты
Каждая завершенная страница Заявки на кассовый расход должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.На последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход. При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства, и проставляются подпись работника Федерального казначейства, органа Федерального казначейства, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона.В отметке Федерального казначейства, органа Федерального казначейства об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа.
9.3. Формирование Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) осуществляется клиентом органа Федерального казначейства для получения наличных денежных средств.В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на получение наличных денег.В заголовочной части формы документа указываются:дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня;по строке "Наименование клиента" указывается наименование получателя бюджетных средств (уполномоченного подразделения), формирующего Заявку на получение наличных денег, с отражением в кодовой зоне соответствующего номера лицевого счета и для получателя средств федерального бюджета его кода по Сводному реестру.Наименование клиента в заголовочной части Заявки на получение наличных денег должно соответствовать наименованию получателя бюджетных средств, указанному для получателя средств федерального бюджета в соответствующей реестровой записи Сводного реестра или указанному для получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) в Перечне главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), представляемом в органы Федерального казначейства финансовыми органами субъекта Российской Федерации и муниципального образования при открытии лицевых счетов.При представлении Заявки на получение наличных денег уполномоченным подразделением код по Сводному реестру не указывается. В данном поле указывается код уполномоченного подразделения по внутреннему справочнику органа Федерального казначейства, при этом номер лицевого счета для уполномоченного подразделения не указывается.
Номер лицевого счета должен соответствовать номеру лицевого счета, открытому органом Федерального казначейства;по строке "Главный распорядитель бюджетных средств" указывается наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент, формирующий Заявку на получение наличных денег, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации.Код главы по бюджетной классификации для главного распорядителя средств федерального бюджета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.Наименование главного распорядителя бюджетных средств в заголовочной части Заявки на получение наличных денег должно соответствовать наименованию главного распорядителя средств федерального бюджета, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, или наименованию главного распорядителя средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), указанному в Перечне главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), представляемом в органы Федерального казначейства финансовыми органами субъекта Российской Федерации и муниципального образования при открытии лицевых счетов
В кодовой зоне Заявки на получение наличных денег по строке "Предельная дата исполнения" указывается дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), не позже которой должна быть исполнена данная заявка.В кодовой зоне Заявки на получение наличных денег по строке "Учетный номер обязательства" указывается номер обязательства, присвоенный органом Федерального казначейства обязательству при постановке его на учет. При этом номер обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, учтенному на лицевом счете получателя бюджетных средств, для исполнения которого формируется Заявка на получение наличных денег. В случае первичного присвоения номера обязательству при регистрации Заявки на получение наличных денег (без предварительной регистрации самого бюджетного обязательства) данное поле заполняется органом Федерального казначейства.Раздел 1 "Реквизиты чека" Заявки на получение наличных денег заполняется следующим образом.По каждой строке указываются:в графе 1 - порядковый номер записи по строке. Графа заполняется в случае, если по чеку различаются символы кассового плана;в графах 2, 3, 4, 5, 6 - соответственно, сумма в рублях, номер, серия, дата, срок действия чека на получение наличных денег;в графе 7 - символ кассового плана.По строке "Итого" в графе 2 указывается итоговая сумма по чеку. В случае, если в таблице заполнена только одна строка (применяется один символ кассового плана), то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.В разделе 1 Заявки на получение наличных денег должны быть заполнены все показатели по строке.Раздел 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки на получение наличных денег заполняется следующим образом.По каждой строке указываются:в графе 1 - порядковый номер записи;в графе 2 - наименование вида средств, за счет которых должны быть выданы наличные денежные средства: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для финансирования мероприятий по оперативно-разыскной деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений;в графе 3 по каждому виду средств - коды бюджетной классификации, по которым должны быть выданы наличные деньги. В случае, если в качестве вида средств в графе 2 указаны средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений, графа 3 не заполняется.
Указанные в графе 3 коды бюджетной классификации, по которым должны быть осуществлены кассовые выплаты, должны быть действующими;в графах 4, 5 по каждому коду бюджетной классификации - соответственно, сумма и назначение платежа в соответствии с документом-основанием возникновения денежного обязательства;в графе 6 - в случае необходимости перед текстовым примечанием в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.В Заявке на получение наличных денег указываются следующие реквизиты доверенного лица:должность, фамилия, имя, отчество доверенного лица в текстовом формате;наименование и номер документа, удостоверяющего личность, кем и когда выдан документ, удостоверяющий личность.На каждой завершенной странице Заявки на получение наличных денег проставляются:подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;дата подписания документа.Каждая завершенная страница Заявки на получение наличных денег должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.На последнем листе Заявки на получение наличных денег ставится отметка органа Федерального казначейства о регистрации документа. При этом указываются номер заявки, присвоенный органом Федерального казначейства, и подпись работника органа Федерального казначейства, ответственного за обработку документа, с указанием его должности, расшифровки подписи с указанием инициалов и фамилии, номера телефона.В отметке органа Федерального казначейства указывается дата регистрации Заявки на получение наличных денег в органе Федерального казначейства.
9.4. Формирование Заявки на возврат (код формы по КФД 0531803) осуществляется клиентом органа Федерального казначейства для возврата средств плательщику.В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на возврат.
В заголовочной части формы документа указываются:дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).Дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня;по строке "Получатель бюджетных средств, администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование клиента, формирующего Заявку на возврат, с отражением в кодовой зоне номера соответствующего лицевого счета клиента, а для клиента, являющегося участником бюджетного процесса федерального уровня, его кода по Сводному реестру;по строке "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор доходов бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" - наименование главного распорядителя средств бюджета, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, в ведении которого находится клиент, формирующий Заявку на возврат, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;по строке "Наименование бюджета":для клиента, являющегося участником бюджетного процесса федерального уровня, - "федеральный бюджет";для клиента, являющегося участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации или муниципального образования, - наименование соответствующего бюджета;по строке "Финансовый орган":для клиента, являющегося участником бюджетного процесса федерального уровня, - "Министерство финансов Российской Федерации";для клиента, являющегося участником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации или муниципального образования, - наименование финансового органа соответствующего бюджета;по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное наименование органа Федерального казначейства, в который представляется Заявка на возврат, с отражением в кодовой зоне кода по КОФК.Раздел 1 "Реквизиты документа" Заявки на возврат заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:в графе 1 - код бюджетной классификации, по которому должен быть осуществлен возврат;в графе 2 - наименование вида средств для осуществления возврата: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений. Для средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, графа 1 не заполняется
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, сформировавшего Заявку на возврат, и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
дата подписания документа.Каждая завершенная страница Заявки на возврат должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.На последнем листе Заявки на возврат ставится отметка органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на возврат. При этом указываются номер Заявки на возврат, присвоенный в органе Федерального казначейства, и подпись работника органа Федерального казначейства, ответственного за обработку документа, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона.В отметке органа Федерального казначейства об обработке Заявки на возврат указывается дата обработки документа.
9.5. Формирование Журнала регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) осуществляется Федеральным казначейством, органом Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета, кассовое обслуживание которого осуществляется Федеральным казначейством и органами Федерального казначейства.Журналы регистрации неисполненных документов формируются в структурных подразделениях (отделах) Федерального казначейства и органов Федерального казначейства, в которых осуществляется проверка или обработка документов клиентов.В заголовочной части формы документа указываются:даты открытия и закрытия журнала в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);по строке "Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства" - "Федеральное казначейство" или полное наименование органа Федерального казначейства, в котором ведется соответствующий Журнал регистрации неисполненных документов, с отражением в кодовой зоне кода по КОФК;по строке "Структурное подразделение" - наименование структурного подразделения (отдела) Федерального казначейства или органа Федерального казначейства, которое формирует данный Журнал регистрации неисполненных документов;по строке "Наименование бюджета" - соответствующий бюджет;по строке "Финансовый орган" - наименование финансового органа соответствующего бюджета.Табличная часть Журнала регистрации неисполненных документов заполняется следующим образом.
По каждой строке указываются:в графе 1 - порядковый номер записи по строке;в графе 2 - наименование участника бюджетного процесса, оформившего документ, не принятый по результатам проверки или обработки к исполнению;в графах 3, 4, 5 - соответственно, наименование, дата и номер документа, не принятого по результатам проверки или обработки к исполнению;в графах 6, 7 - соответственно, дата и номер Протокола, составленного Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства по результатам проверки или обработки документа, не принятого к исполнению.На последней странице Журнала регистрации неисполненных документов проставляются:подпись начальника отдела (замещающего его лица с указанием должности), в котором формируется Журнал регистрации неисполненных документов, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;подпись работника Федерального казначейства или органа Федерального казначейства, ответственного за правильность формирования Журнала регистрации неисполненных документов, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;дата подписания документа.Каждая завершенная страница Журнала регистрации неисполненных документов на бумажном носителе должна быть пронумерована с указанием общего числа страниц документа.
9.6. Формирование Протокола (код формы по КФД 0531805) осуществляется Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства для отражения результатов обработки документов.В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства. Протоколу присваивается порядковый номер в рамках текущего финансового года.В заголовочной части формы документа указываются:дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);по строке "Откуда: Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства" - "Федеральное казначейство" или полное наименование органа Федерального казначейства, сформировавшего Протокол, с отражением в кодовой зоне кода по КОФК;по строке "Куда: Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства" - "Федеральное казначейство" или полное наименование органа Федерального казначейства, которому направляется Протокол, с отражением в кодовой зоне кода по КОФК.
Строка "Куда" заполняется только в случае направления Протокола Федеральному казначейству или органу Федерального казначейства;по строке "Наименование документа" - полное наименование документа клиента, по результатам обработки которого формируется данный Протокол, с отражением в кодовой зоне номера документа и даты формирования документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);по строке "Наименование клиента" указывается наименование участника бюджетного процесса, документ которого обрабатывался в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне номера соответствующего лицевого счета клиента, а для участника бюджетного процесса федерального уровня - его кода по Сводному реестру;по строке "Наименование бюджета":для клиента - участника бюджетного процесса федерального уровня - "федеральный бюджет";для клиента - участника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) - наименование соответствующего бюджета, в рамках кассового обслуживания исполнения которого органом Федерального казначейства осуществляются обработка и учет документов клиента;по строке "Финансовый орган":для клиента - участника бюджетного процесса федерального уровня - "Министерство финансов Российской Федерации";для клиента - участника бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) - наименование финансового органа соответствующего бюджета;по строке "Указание" - принят или аннулирован в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства документ, представленный клиентом, с отражением в кодовой зоне даты принятия на учет (аннулирования) документа клиента.По строке "Примечание" приводится описание причин аннулирования документа или непринятия его для обработки или постановки на учет в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства и другая необходимая информация.На последней странице Протокола проставляются:подпись работника Федерального казначейства или органа Федерального казначейства, ответственного за правильность формирования Протокола, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона;