Вопрос: В организации открыты два расчетных счета (в разных банках). Одним пользуемся регулярно, другим редко. Сегодня оплатили счет в банке, которым пользуемся очень редко, после оплаты загрузили выписку из банка, сумма не совпадает. Выяснилось, что за период с 31.08.2022 по 28.02.2023 год были зачислены проценты на счет организации (по дебету). Отчеты сданы, как поступить в этой ситуации? Нужно сдавать уточненные отчеты или можно провести в текущем периоде? Проценты начисленные являются прочими доходами должны быть отражены в декларации по прибыли, а так же в годовой бухгалтерской отчетности, как поступить правильно?
Ответ: В бухучете начисление процентов на остаток по счету отразите в текущем периоде – в периоде обнаружения ошибки. Если допущенная ошибка существенна для вашей организации, в бухгалтерской отчетности за 2023 год нужно будет провести ретроспективный пересчет показателей. Подавать уточненную бухгалтерскую отчетность за 2022 год не нужно. Более подробно об исправлении ошибок в бухучете вы можете прочитать в рекомендации Системы Главбух в полном ответе и по ссылке: https://www.1gl.ru/#/document/16/114337
А вот по налогу на прибыль придется подать уточненные декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и 2022 год в целом, а также за 1 квартал 2023 года. Перед подачей уточненок нужно доплатить налог на прибыль и пени за его несвоевременную уплату.
Эксперты Системы Главбух расскажут в рекомендации, как исправить ошибки в бухучете и бухгалтерской отчетности.
Ошибки в бухучете и отчетности
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени