Вопрос: Как отразить в декларации по НДС и книге продаж реализацию автомобиля (основное средство)?
Ответ: Реализацию ОС в декларации по НДС отразите в разделе 3 по строке 010 и в разделе 9, книге продаж с кодом вида операции по НДС 26
Если покупателем выступает физлицо без статуса ИП, то независимо от формы расчетов: наличкой или безналом, нужно пробить кассовый чек. Физлицу счет-фактуру можно не выписывать. В этом случае в книге продаж продавец регистрирует кассовый чек или бухгалтерскую справку-расчет. Код вида операции по НДС «26» предназначен для отражения операций в книге продаж при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав лицам, не являющимся плательщиками НДС.
В разделе 9 декларации по НДС фиксируют данные из книги продаж. И НДС, начисленный с реализации, продавцы отражают по строкам 010–042 раздела 3. Реализация облагаемая НДС по ставке 20% отражается в разделе 3 по строке 010: в столбце 3 – налоговая база, а в столбце 5 – сумма НДС.
Эксперты Системы Главбух расскажут в рекомендации, про документы при продаже основного средства физлицу.
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
Документы при продаже основного средства физлицу