Нет, данных документов будет недостаточно. Чтобы получить имущественный вычет, нужно заявить о своих расходах и подтвердить их документами. Для этого в налоговую инспекцию нужно предоставить Декларацию по форме 3-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ (при их наличии), договор о приобретении земельного участка, договор кредита, документы, подтверждающие право собственности на готовое жилье и земельный участок, документы, которые подтвердят оплату расходов на покупку или строительство жилья и процентов. В Вашем случае документы, подтверждающие оплату расходов на покупку земли и строительство жилья, отсутствуют. Если платежные документы вы потеряли и восстановить их не удалось, то можно обратиться в суд. Решение суда и станет тем документом, которым Вы сможете подтвердить оплату расходов. Если Вы вынуждены будете подтверждать расходы именно таким путем, то лучше обратиться к юристу. Он поможет вам составить исковое заявление грамотно.
Обоснование
Из рекомендации
Валентины Акимовой, государственного советника налоговой службы РФ III ранга
Ольги Красновой, директора БСС «Система Главбух»
Как при покупке (строительстве) жилья, земельного участка получить имущественные налоговые вычеты в налоговой инспекции
Чтобы получить имущественный вычет через налоговую инспекцию, нужно заявить о своих расходах и подтвердить их документами (п. 7 ст. 220 и п. 2 ст. 229 НК РФ).
Декларация по форме 3-НДФЛ
Писать какое-то специальное заявление на имущественный вычет не нужно. Вместо этого представьте в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Она и есть заявление о доходах и расходах в определенном году (п. 1 ст. 80 НК РФ). Декларацию заполните самостоятельно. При этом поводом для декларации может быть не только вычет, но и доходы от продажи имущества. От этого зависит срок, до которого нужно сдать 3-НДФЛ и набор документов на вычет.
Справки 2-НДФЛ
- Формы по теме:
- Расписка в получении сотрудником имущества организации
- о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами
- Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица
- Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении»
- расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию
- на социальную защиту инвалидов
- Дополнительное соглашение к трудовому договору. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Заявление сотрудника на выдачу зарплаты в натуральной форме. Оформляется при выдаче ежемесячной премии в натуральной форме
- Внутренняя опись личного дела перед сдачей дел в архив
- Договор транспортной экспедиции. Экспедитор действует от своего имени
В налоговой инспекции могут потребовать представить также и справки по форме 2-НДФЛ. Получить их можно у работодателей – налоговых агентов. То есть у тех, кто выплачивал вам доходы в течение года, за который вы подаете 3-НДФЛ (п. 1 ст. 56, п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 93 и п. 3 ст. 230 НК РФ).
Справки по форме 2-НДФЛ подтвердят:
- размер вашего совокупного годового дохода от налоговых агентов;
- данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами;
- сумму НДФЛ, который удержали и перечислили в бюджет налоговые агенты.
Документы, которые подтвердят расходы и права
Помимо декларации и справок понадобятся копии других документов, чтобы, к примеру, подтвердить расходы, права на недвижимость. Среди таких бумаг могут быть:
- договор о приобретении жилья, земельного участка, участия в долевом строительстве, займа или кредита;
- документы, подтверждающие право собственности на готовое жилье, строящееся жилье или земельный участок;
- документы, которые подтвердят оплату расходов на покупку или строительство жилья и процентов;
- заявление о распределении вычета – при покупке имущества в совместную собственность;
- свидетельство о рождении ребенка – при покупке имущества в собственность своих детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
- решение об установлении опеки или попечительства – при покупке имущества в собственность подопечных в возрасте до 18 лет).
Об этом сказано в подпунктах 6, 7 пункта 3, пунктах 4, 7 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Расходы на приобретение жилья и земельных участков можно подтвердить следующими платежными документами:
- распиской продавца о том, что деньги он получил. Ее может заменить договор на приобретение жилья. Но только если в нем указано, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью (письма Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28341, от 6 июля 2011 г. № 03-04-05/7-483);
- документами на уплату процентов по целевому кредиту (займу);
- квитанциями к приходным ордерам;
- платежными поручениями;
- товарными и кассовыми чеками;
- выпиской банка о переводе денег со счета;
- актами о закупке материалов у физических лиц, в которых указаны адресные и паспортные данные продавца;
- другими документами, которые подтвердят факт оплаты расходов
Платежные документы должны быть составлены на имя заявителя вычета. Иначе их не примут и по части расходов откажут в вычете.
Это следует из подпунктов 6, 7 пункта 3 и пункта 4 статьи 220 Налогового кодекса.
Если платежные документы вы потеряли и восстановить их не удалось, то можно обратиться в суд. Решение суда и станет тем документом, которым вы сможете подтвердить оплату расходов. На это, в частности, указано и в письме Минфина России от 5 апреля 2011 г. № 03-04-05/9-219. Если вынуждены будете подтверждать расходы именно таким путем, то лучше обратиться к юристу. Он поможет вам составить исковое заявление грамотно.
Ситуация: какими документами подтвердить уплату процентов по целевому кредиту на приобретение жилья, земельного участка, а также процентов по кредиту на рефинансирование ипотечных долгов. Человек заявляет эти расходы, чтобы получить имущественный налоговый вычет
Конкретный перечень таких документов законодательством не определен. Это могут быть копии любых платежных документов, а также специальные справки от кредитора, договор с ним и график платежей.
В любом случае получить имущественный вычет по процентам можно, только подтвердив такие расходы документально. Такое указание есть в пункте 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
УФНС России по г. Москве в письме от 29 декабря 2007 г. № 28-10/125911 рекомендует следующий состав документов, подтверждающих расходы на уплату процентов по кредитам и займам:
- копия кредитного, ипотечного договора или если их несколько, то каждого;
- копия графика погашения кредита и уплаты процентов;
- справка от кредитора об уплаченных в течение календарного года процентах за пользование кредитом.
Кроме того, лучше представить и все платежные документы, которые подтвердят непосредственную уплату процентов – платежные поручения, квитанции к приходно-кассовым ордерам, расписки и т. п.
Если в платежных документах сумма процентов по заемным средствам не будет выделена отдельной строкой, возьмите в банке справку. В ней должны быть расшифрованы суммы, заплаченные за календарный год и направленные:
- на погашение основного долга по кредиту (займу);
- на погашение процентов по кредиту;
- на прочие цели (комиссии, санкции).
Из рекомендации «Как при покупке (строительстве) жилья, земельного участка получить имущественные налоговые вычеты в налоговой инспекции»